【 导语】抓住时间争分夺做题，现在也不晚。只要多做、多练几套押题卷，对里面的考点熟知，作答及格，考试过关没问题。

　　1.下列不属通货紧缩过程中出现的现象是()。

　　A.社会总需求小于总供给

　　C价格水平普追和持续下降

　　D.货币供应量大于客观需要量

　　2.我国审查批准银行业金融机构业务范围的机构是()。

　　A中国银行业监督管理委员会

　　C中国人民银行货币政策委员会

　　3.公民从()时起到死亡时止.具有民事权利能力.依法享有民事权利.承担民事义务。

　　A满16周岁B出生

　　C满10周岁D满18周岁

　　4.下列不属于信用卡基本功能的是（）。

　　C购物消费D大额信用

　　5.我国商业银行贷款业务流程一般为()。

　　A.贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查,贷后管理

　　B.贷款申请、贷前调查、货款审批、贷款发放、贷后管理

　　C.贷款申请、贷款审批、贷前调查、贷款发放、贷后管理

　　D.贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查

　　6.下列关于我国境内两家不同商业银行之间清算渠道的表述.正确的是〔)。

　　A.商业银行自由选择清算途径

　　B.可以两家银行之间相互自主清算

　　C.必须通过人民银行进行

　　D.必须通过财政部进行

　　7.下列关于商业银行风险的表述，错误的是()。

　　A.风险等同于损失

　　B.风险既是商业银行损失的来源，司时也是盈利的基础

　　C.银行风险是指使其资产和预期收益蒙受损失的可能性

　　D.从其种意义上讲.商业银行就是经营风险的金融机构

　　8.根据“实贷实付”原则银行应将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的〔)。

　　A.第三方账户B.借款人账户

　　C.任意帐户D.借款人交易对象

　　9.保险代理业务属于（）

　　A.负债业务B.资产业务

　　C.投资业务D.中间业务

　　10.《中国人民共和国商业银行法》第四+六条规定:“商业银行已经或者可能发生信用危机.平重影响存款人的利益时,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管”接管期限不得超过〔)。

　　11.〔)主要反映一国的贸易和劳务往来状况。是综合性的对外贸易的指标

　　A.劳务收支B.资本项目

　　C.经常项目D.出口项目

　　12.在我国货币政策间接传导过程中，运用货币政策工具首先影响到货币政策的（）

　　A.操作目标B.增长目标

　　C.中介目标D.最终目标

　　13.货币市场的特点表现在〔)。

　　A.期限短.流动性强、风险小

　　B..期限短、流动性强、风险大

　　c.期限长、流动性强、风险小

　　D期限短、流动性弱，风险小

　　14.从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度()付息

　　15.商业银行对本行发售的理财产品进行风险评级依据的因素不包活〔)。

　　A.本行不相似的信贷产品过往业绩

　　B.理财产品投资范围、投资资产和投资比例

　　C.理财产品运用过程中存在的各类风险

　　D.理财产品期限、成本、收益测算

　　16.根据我国银监会2012颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于〔)。

　　17公司增加或减少注册资本,，须由公司()做出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。

　　A.月受东大会或股东会B.监事会

　　C.董事会D.公司经理

　　18.根据《中些人民共和国刑法》,银行、其他金融机构或其工作人员违法规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明、情节严重的行为，构成〔)。

　　A.对非国家工作人员行贿罪

　　B.对违法票据承兑、付款、保证罪

　　D.违规出具金融票证罪

　　19.在衡量宏观经济增长情况时，GNP指的是〔)。

　　A.国内生产总值B.国民收入

　　C.国民生产净值D.国民生产总值

　　20.主要反映一国的贸易和劳务往来状况的国际收支项目是()。

　　A.经常项目B.劳务收支

　　C.资本项目D.出口项目

　　21.下列关于商业银行经营的“三性”原则的表述，正确的是()。

　　A.以效益性、安全性、流动性为经营原则

　　B.以安全性、流动性、效益性为经营原则

　　C.以安全性、效益性、流动性为经营原则

　　D.以流动性、效益性、安全效为经营原则

　　22.下列选项中，更能综合反应银行真实的盈利性水平.是银行价值管理的核心指标的是()。

　　B.风险调整后的资人回报率

　　23.下列关于商业银行风险资本与监管资本的表述.正确的是〔)

　　A.监管资本有逐渐向风险资本靠拢的趋势

　　B.监管资本低于风险资本

　　24.根据第三版巴塞尔协议的规定，储备资本要求为〔)

　　25.以下不属于商业银行战略风险主要来源的是〔)

　　A.商业银行缺乏实现发展目标的资源

　　B.商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施

　　C.商业银行签署的合同缺乏执行力

　　D.商业银行发展目标缺乏整体兼容性

　　26.根据托宾q理论的资产价格传导渠道.当中央银行采取扩张性货币政策时.不会产生的效应是（）

　　A.企业投资意愿增加

　　D.全杜会总产出增加

　　27.行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人进行的代理于为，称为()。

　　A.无权代理B.法定代理

　　C.有权代理D.授权代理

　　28.下列关于票据的表述，,错误的是〔)。

　　A.票据是完全有价证券

　　B.票据是设权证券

　　C.票拒是一种有因证券

　　D.票据是要式证券

　　29.下列关于金融犯罪对象的表述，正确的是（）

　　A.只能是法人B.只能是自然人

　　C.只能是金融企业D.可以是金融工具

　　30.多头监管一般金融机构和金融市场划分为不同领域进行监管，其领域不包括〔)。

　　A.银行B.信托C.保险D.证券

　　31.法院持法定手续去某银行支行查询某贸易公司的存款状况.该行客户经理小刘因与该贸易公司保持着很好的业务关系.闻讯后立即告知该贸易公司。此行为违反了银行业从业人员职业操守中的〔)规走。

　　A.风险提示B.内幕交易

　　C.协助执行D.监管规避

　　32.商业银行的票据贴现业务属于〔)。

　　A.中间业务B.衍生产品业务

　　c.授信业务D.表外业务

　　33.《中华人民共和国票据法》规定，背书人应记载背书日期.背书人未记载背书日期的〔)。

　　A.不影响背书效力，视为在票据到期日前背书

　　C.背书行为效力待定，待背书人补充填写后才生效

　　D.不影响背书效力，视为在票据提示付款期限内背书

　　34.下列处罚措施属于刑事责任承担方式的是()

　　A.罚金B.警告C.罚款D.开除

　　35.在下列中央银行可以运用的货币政策工具中，主动权完全由中央银行掌握的是

　　A.再贴现率B.存款准备金率

　　C.公开市场业务D.利率

　　36.根据精神病人健康恢复的状况，可以向人民法院申请宣告其为限制民事行为能力人或者完全民事行为能力人的是〔)。

　　A.朋友B.单位领导

　　C.同学D.本人或利害关系人

　　37.保管箱业务按照〔)收取费用。

　　A.保管物品大小B.保管物品重量

　　C.保管箱大小和租期长短D.保管物品价值

　　38.以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内〔含一年)的短期资金融通市场是（）

　　A.PE市场B.资本市场

　　C.股票市场D.货币市场

　　39.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定:从2005年9月21日起.我国对活期存款实行按（）结息，每季度末月的〔)日为结息日，次日付息。

　　40.根据我国《个人外汇管理办法》，可以通过外汇储蓄账户办理的业务是〔)

　　C.存入外汇D.直接存入任何一种可自由兑换的外币

　　41.商业银行贷款审批应遵循()原则。

　　A.审贷分离、集中审批

　　B.审贷分离，分级审批

　　C.审贷合一，分级审批

　　D.审贷分离，逐级审批

　　42.我国商业银行的现金资产不包括()。

　　A.库存现金B.同业拆入资金

　　C.存放中央银行款项D.存放同业

　　43.下列国际结算方式中，具有融资功能的是()。

　　A.汇款B.光票托收

　　C.跟单托收D.信用证

　　44.商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，但并不保证客户本金安全的理财计划是()。

　　A.非保本浮动收益理财计划

　　B.保证收益理财计划

　　C保本浮动收益理财计划

　　D.固定收益理财计划

　　45.拨贷比是衡量银行安全性的重要指标，以下关于拨贷比的表述，错误的是()。

　　A.拨贷比维持在一定水平的情祝下，银行多发放贷款，就需要多计提拨备

　　B.拨贷比是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值

　　C.在拨备覆盖率普遍达标的情祝下，拨贷比与不良贷款率的相关性不大

　　D.拨贷比二拨备覆盖率，不良贷款率

　　46.根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，核心一级资本充足率为()。一级资本充足率的为()。

　　47.下列属于中国银行业监督管理委员会职责的是()。

　　B.确保银行业金融机构实现利润化

　　C.监督管理反洗钱工作

　　D.对银行业金融机构实行并表监督管理

　　48.下列不能够成为银行业务民事主体的是()。

　　C.非法人组织D.自然人

　　49.根据票据法理论，票据被称为无因证券，其含义是指()。

　　A当事人签发、转让、承兑等票据行为须依法定形式进行

　　B.票据权利以票面记载为准，即使票据上记载的文义与记载人的真实意思有出入，也要以该记载为准

　　C.取得票据无需合法原因，即使是盗窃而得的票据，持票人也享有票据权利

　　D..票据一经签发，其票据权利与基础关系相分离，无论基础关系是否存在或者是否有效，对票据确立的效力个行使都不产生影响，票据权利人对原因关系

　　50.下列罪名中，个人不能够构成犯罪主体的是()

　　B背信运用受托财产罪

　　C吸收客户资金不入账罪

　　D违规出具金融票证罪

　　51.银行业从业人员的下列行为中，没有遵守“公平对待’原则的是()。

　　A.在为提出小额服务需求的老年客户办理业务时不耐烦

　　B.设置明显的标志，将为VIP客户提供服务的营业场所与一般营业地点区分开来

　　C.耐心公平地对待不熟悉业务流程的客户

　　D.因产品设计差异而导致费率和服务便捷程度上的差别

　　52.通常，负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的是()

　　A.审计部门B.监事会

　　C.高级管理层D.董事会

　　53.下列关于商业银行理财业务监管要求的表述，错误的是()。

　　A.商业银行总行要对理财业务实行归口业务管理、专户资金管理、专门统计核算

　　B.商业银行开展理财业务应确保理财产品资金来源和运用一一对应，期限一一对应

　　C.商业银行应对理财资金募集、投资、风险等进行严格管理，主要赚取管理费和投资权益分成收入

　　D.商业银行应按照资金供需双方直接对接原则推动理财业务创新

　　54.目前公布的上海银行间同业拆放利率(Shibor)品种中，期限最长的是()。

　　55.从支出角度计算GDP，私人购买的住房支出属于()

　　A.政府消费B.投资

　　C.净出口D.私人消费

　　56.执行国家产业政策和外贸政策.为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持的政策性银行是()。

　　A.国家开发银行B.中国农业银行

　　C.中国农业发展银行D.中国进出口银行

　　57.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定:从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按()结息，每季度末月的()日为结息日，次日付息。

　　58.A银行应B公司申请开出不可撤销信用证，金额为80万元。在收到受益人寄来的单据时，B公司资金周转出现困难，遂向A银行申请进口押汇资金80万元，下列表述正确的是()。

　　A.进口押汇是属于货物单据的购买协议

　　B.进口押汇对借款人的信用等级要求一般高于流动资金贷款

　　C.进口信用证项下的单据及其货物所有权仍归B公司所有

　　D.进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇

　　59.由银行作为出票人签发，银行在见票时按照实际结算结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

　　A.银行汇票B.本票

　　C.商业汇票D.支票

　　60.下列业务中不属于代理银行业务的是()

　　A.代理中央银行业务

　　B.代理商业银行业务

　　D.代理政策性银行业务

　　61.下列关于商业银行理财业务的表述，错误的是〔)。

　　A.理财业务不是商业银行传统意义上的中间业务

　　B.理财业务不是商业银行传统的资产负债业务

　　C.理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务

　　D.理财业务是商业银行近年来创新的自营业务

　　62.在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是()

　　A.董事会秘书B.董事会办公室

　　C.高级管理层D.董事

　　63.第三版巴塞尔资本协议引入杠杆率监管标准，明确杠杆率不能低于()

　　64.关于商业银行根据业务需要设立分支机构的表述，正确的是〔)

　　A.必须经中国人民银行审查批准

　　B.必须经财政部审查批准

　　D.必须经国务院银行监督机构审查批准

　　65.民事法律行为应具备的条件不包括()。

　　A.行为人具有相应的民事行为能力

　　C.行为人具有完全民事行为能力

　　D.不违反法律或者社会公共利益

　　66.有限责任公司的权力机构是()

　　A.董事会B.股东会

　　C.监事会D.股东大会

　　67.高利转贷罪侵犯的客体是()。

　　A.国家对存款业务的管理制度

　　B.国家的银行业务的准入管理制度

　　C.国家对贷款业务的管理制度

　　D.国家对金融机构的准入管理制度

　　68.某金融刚毕业的男性客户到银行办理业务，他以自己对某些产品风险的理解不够为理由，礼貌地邀请办理业务的一名年轻女性工作人员下班后单独为其解释。该女性工作人员恰当的做法是()。

　　A.认为是不合理的邀请，坚决不能做

　　B.认为该客户的要求属于工作人员的职责之一，必须满足其要求

　　C.认为若是解释业务，应尽量在上班时问在工作场所进行

　　D.让保安人员立即驱逐该客户

　　69.下列个人贷款业务中，银行没有实物或第三方保障还款来源的是()

　　A信用卡透支B.个人汽车贷款

　　C.个人房产抵押贷款D.个人住房贷款

　　70.监护人能够处理被监护人的财产的情形是()

　　A.为了被监护人的利益

　　B.为了债权人的利益

　　C.经被监护人所在单位的批准

　　D.为了监护人的利益

　　71.当前中国货币市场的基准利率是()。

　　A.上海银行间同业拆放利率〔Shibor)

　　B.一年期存款利率

　　C.一年期贷款利率

　　D.伦敦银行问同业拆放利率(Libar)

　　72.()是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证。

　　A.透支B.承兑C.授信D.担保

　　73.我国按货币的()的不同对货币供应量层次进行划分。

　　A.重要性B.风险性C.收益性D.流动性

　　74.货币市场的特点表现在()。

　　A.期限长、流动性强、风险小

　　B.期限短、流动性弱、风险大

　　C.期限短、流动性强、风险小

　　D.期限短、流动性强、风险大

　　75.下列业务中，属于商业银行资金来源的业务是()

　　A.票据贴现业务B.负债业务

　　C.资产业务D.债券投资业务

　　76.下列对单位外汇存款操作的表述，正确的是()。

　　A.单位开立外汇账户不受管制

　　B.境内机构只能开立一个经常项目外汇账户

　　C.原则上经常项目外汇账户限额统一采用欧元定价

　　D.境内机构可以开立两个经常项目外汇账户

　　77.商业银行为票据持有人贴现票据，是商业银行通过()未到期的商业票据，为持票人融通资金的行为。

　　A.借入B.贷出C.买进D.卖出

　　78.由银行作为出票人签发，银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是()。

　　A.商业汇票B.支票

　　C.银行汇票D.银行承兑汇票

　　79.下列关于借记卡的表述，错误的是()。

　　A.申办须进行资信审查

　　D.不可以预借现金

　　80.下列选项中，通常不用于衡量银行盈利性指标的是()。

　　B.风险调整后的资本回报率

　　81.用于衡量和防御银行实际承担损失超过预计损失的是()。

　　A.会计资本B经济资本

　　C监管资本D核心资本

　　82.商业银行由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险被称为()。

　　A.操作风险B.市场风险

　　C.道德风险D.声誉风险

　　83.制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构是()。

　　A国家发展与改革委员会

　　C.中国银行业监督管理委员会

　　D.中国证券业监督管理委员会

　　84.代理人根据人民法院或者指定机关的指定而进行的代理是()。

　　A.委托代理B.指定代理

　　C法定代理D.表见代理

　　85.甲向乙签发10万元的支票，出票日期为2013年4月1日，乙与4月5日背书转让给丙。如呆丙于2013年粗月25日才提示付款。下列关于该票据的表述，正确的是()。

　　A丙有权要求银行付款

　　B丙的票据权利罕消失

　　C丙丧失向任何人提起诉讼的权利

　　D.丙可以向甲、乙追索

　　86.关于11金融凭证诈骗罪”，下列不属于行为人犯罪对象的是()。

　　A银行存单B汇款凭证

　　C委托收款凭证D票据

　　87.某商业银行为争取业务己经批准了该项业务招待费预算，而客户经理并没有请客户吃饭就做成了该项业务。当天客户经理携带家人将该预算自行消费掉，其行为()。

　　A不合理，不应当申报不实费用

　　B如果消费超过了预算额度，则是不合理的

　　C是合理的，因为客户经理并没有浪费

　　D因为业务已经谈妥，所以是合理的

　　88.王某欲将儿子从美国汇来的美元汇票直接存入银行，银行应当将王某的美元汇票存入其()。

　　A现钞账户B.可兑换货币账户

　　C现汇账户D人民币账户

　　89.很据砚中华人民共和国反洗钱法》，下列不属于洗钱犯罪的上游刑事犯罪是()。

　　A.贪污受贿犯罪B.金融诈骗犯罪

　　C.读职罪D.毒品犯罪

　　90.下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是()。

　　A合规政策B.合规管理部门的组织结构和资源

　　C.合规风险管理计划D.银行盈利目标

　　91.政策性银行可以发挥的职能有()。

　　92.商业银行保理业务是一项集()于一体的综合性金融服务。

　　93.商业银行贷款业务的基本业务流程包括()。

　　94.以下保函中，属于融资类保函的有()。

　　95.商业银行债券投资目标主要有()。

　　A降低资产组合风险

　　D增加银行资产规模

　　E平衡流动性和盈利性

　　96.我国的货币市场主要包括()。

　　A银行间同业拆借市场

　　97.下列选项中，属于银行资产负债管理主要内容的有()。

　　A业务经营计划管理

　　D资产负债计划管理

　　98.下列属于银行间同业拆借市场特征的有()。

　　E.通常无抵押或担保

　　99.下列选项中，属于商业银行内部控制的目标的有()。

　　A保证商业银行发展战略和经营目标实现

　　B保证商业银行经营规模与盈利水平提高

　　C保证商业银行业务记录，会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

　　D保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

　　E保证商业银行风险管理的有效性

　　100.合同履行的原则包括()。

　　101.《担保法》规定的保证担保方式有()。

　　102.按存款的支取方式不同，单位存款一般分为()。

　　103.按照股票代表的股东权利划分，股票可以分为()。

　　104.代理的法律特征有()。

　　A.代理行为的法律后果直接归属于被代理人

　　B.代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为

　　C代理人一般应以被代理人的名义从事代理括动

　　D代理人与被代理人的关系纯粹是一种伙伴合作关系

　　E代理人在代理权限范围内独立意思表示

　　105.第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险包括()。

　　106.根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职责包括()。

　　A.监管银行间同业拆借市场和银行间债券市场

　　B.监管工商信贷业务

　　C指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金检测

　　107.根据第二版巴塞尔资本协议的”第一支往”的要求，资本要覆盖的风险种类包()。

　　108.根据银行业从业人员职业操守中”了解客户”的原则，银行业从业人员在为私人客户办理理财业务时应当了解的客户情况包括()。

　　A客户的风险承受能力

　　B客户的家庭成员的状况

　　C客户的资产负债状祝

　　109.合同的书面形式包括()。

　　110.经济波动周期对商业银行经营状况的影响主要表现在()。

　　A在经济复苏阶段，企业生产括动趋于正常，商业银行利润也明显扩大

　　B在经济繁荣阶段，商业银行资产规模利润量也会处于水平

　　C一般来说，处于经济繁荣时期，银行业整体的经营状况会比较好

　　D.在衰退阶段，企业资金需求上升，信贷规模扩大，银行经营利润上升

　　E在衰退和萧条阶段，银行信用投放能力减少，经营利润也下降

　　111.下列关于存款利率的表述，正确的有()。

　　A存款利率的高低直接决定了金融机构的融资成本

　　B.存款利率越高，银行的利润越高

　　C存款利率的高低直接决定了存款人的利息收益

　　D存款利率越高，存款人的利息收入越多

　　E存款利率越高，银行的融资成本越高

　　112.票据行为的种类包括()。

　　113.商业银行个人定期存款的种类包括〔)。

　　114.下列关于汇率风险的表述，正确的有()。

　　A根据产生的原因，汇率风险可}J汾为两类:外汇交易风险和外汇结构性风险

　　B人民币升值，会降低我国商业银行面临的汇率风险

　　C黄金被纳入汇率风险考虑，其原因在于黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能，从而充当外汇资产的作用

　　D商业银行发放外币贷款时，汇率波动可能导致信用风险增加

　　E汇率风险是指由于汇率的不利变动导致银行业务发生损失的风险

　　115.下列业务中，属资产业务的有()。

　　B.向中央银行借款

　　116.商业银行理财业务与传统业务的差异主要表现为()。

　　117.下列不属于票据诈骗罪客观方面表现的有()。

　　A使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行诈骗

　　B冒用他人的汇票、本票、支票

　　C明知是作废的收款凭证、汇款凭证及银行存单而使用

　　D使用伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行凭单

　　E签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票、骗取财物

　　118.下面所列项目中属于现汇的有()。

　　A可自由兑换的支票

　　B国外汇入的旅行支票

　　E可自由兑换的汇票

　　119.下列关于商业银行单位存款业务的表述，正确的有()。

　　A单位设立临时机构可以开立临时存款账户

　　B存款人对特定用途的资金可以开立专用存款账户

　　C一般存款账户可以提取现金

　　D同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户

　　E一般存款账户可以缴存现金

　　120.依据法律规定，银监会对银行业金融机构进行检查时，对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有()。

　　A对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施

　　B询问有关单位和个人要求说明有关情沉

　　C对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料、予以先行登记保存

　　D查阅、复制有关财务会计等文件

　　E冻结违法单位和个人的有关账号

　　121.银行金融创新中的”四个认识’.原则是指()。

　　D.认识你的交易对手

　　122.下列关于商业银行流动性风险的理解，正确的有()。

　　A大量存款人同时要求兑现存款，容易导致商业银行面临流动性危机

　　B发生流动性风险时，商业银行必然无清偿能力

　　C流动性风险不是综合性风险

　　D流动性风险可分为总行流动性风险和分行流动性风险

　　E信用、市场、操作等风险管理缺陷可能导致流动性风险

　　123.下列关于信用卡梢费信贷特点的表述，正确的有()。

　　124.下列关于银团贷款的表述，正确的有()。

　　A实行牵头行决策，风险自担原则

　　B银团贷款成员分为牵头行、代理行和参加行

　　C有助于分散银行风险

　　D代理行不得由牵头行担任

　　E贷款条件相同、贷款合同同一

　　125.下列可依法作为境内商业银行个人存款账户开户实名证件的有()。

　　B.军人身份证件、武装警察身份证件

　　C港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件

　　D居民身份证或者临时居民身份证

　　E外国公民持有的有效护照

　　126.下列属于金融市场的短期金融工具的有()。

　　127.商业银行能够办理的业务有()。

　　128.我国商业银行债券投资的对象主要包括()。

　　129.下列属于伪造、变造金融票证的有()。

　　A汇款凭证的印鉴与预留印鉴不一致

　　D伪造信用证随附的单据

　　130.银行业从业人员在办理业务时须遵循的规则有()。

　　A不得为同一客户开立多个储蓄存款账户

　　B不得为身份不明的客户提供服务或与其进行交易

　　C不得为客户开立匿名账户或者假名账户

　　D对客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记

　　E客户由他人代理办理业务时，银行应当核对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件

　　131.银监会可以对发生信用危机的银行进行重组。若重组失败，银监会可以决定终止重组，并依法宜告其破产。

　　132.职务侵占罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。

　　133.信托投资公司可以吸收公众存款。

　　134.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

　　135.同一动产上己设立抵押权或者质权，不论该动产是否被留置，抵押权人或质押权人优先受偿

　　136.被称为保密天堂的国家或地区一般具有严格的银行保密法，严格的金融规则，严格的公司法和公司保密法等特征。

　　137.在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票。划线支票只能转账，不能取现。

　　138.《物权法》规定，抵押权人应当在债权诉讼时效期间行使抵押权;如呆未行使，则人民法院不予保护

　　139.违反金融法规规定，是金融犯罪成立的前提和基础

　　140.商业银行办理银行承兑汇票的贴现是一种融资行为，应纳入授信管理。

　　141.商业银行开展金融创新，应坚持公平竞争原则，不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

　　142.《中华人民共和国物权法》第一百七十条规定，债权人对担保财产享有优先受偿的权力所以担保物的优先受偿权是绝对的。

　　143.保理业务是一项集贸易融资、商业信用、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。

　　144.金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险，这属于金融市场优化资源配置的功能

　　145.商业银行金融创新时必须遵循风险可控原则。

【内容提要】公司治理结构是现代市场经济制度的微观制度基础。俄罗斯实施经济转轨二十多年，在市场经济的微观基础塑造方面取得了很大的成就，经过私有化和公司化，组建了一大批产权明晰、权责相对明确、政企相对分开、管理相对科学的公司制企业，其中最具代表性的就是上市公司。这些公司就是在公司治理结构的制度安排下实现其日常运作的。在俄罗斯，公司治理结构的制度规范最新的法规化成果就是2014年由俄罗斯中央银行发布的俄罗斯《公司治理准则》。本文就是对俄罗斯经济中最具有代表性的企业组织——上市公司遵守该《公司治理准则》（即合规）状况的考察。

【关键词】俄罗斯 公司治理 上市公司 合规

【作者简介】张聪明，中国社会科学院俄罗斯东欧中亚研究所研究员，博士。

俄罗斯的经济转轨已经持续了26年了。俄罗斯从计划经济体制向市场经济体制的过渡是艰难的，也是有成效的。单就微观层面的企业制度变革看，适应市场经济要求的现代企业制度建设取得了不小的成绩，这些变化集中体现在公司治理结构的再造及其成果上。

“公司治理”作为一种基本的企业制度规制了公司的权力机构（董事会）、执行机构（经理委员会）、股东和其他利益相关者之间的关系；作为一种治理工具，它被用来确定公司的目标和实现目标的手段，并使其股东和其他利益相关者能够有效地监测公司的业务活动。公司治理的制度价值在于它能最大限度地保证股东投资的资金获得安全、有效的使用，提高公司对投资者的吸引力。公司治理的制度效益在于直接影响股份公司的经济绩效、投资者对公司股票的估值以及公司发展所需的融资能力。

关于俄罗斯公司治理结构的介绍和讨论，在国内学界曾经有过一波热潮，但后来就沉寂了。本文试图重拾旧议，对俄罗斯公司治理的最近进展做一个简略的考察。主要以俄罗斯上市公司遵守《公司治理准则》为视角。

本文所说的合规，就是俄罗斯上市公司为代表的大公司对俄罗斯《公司治理准则》的遵守。

一俄罗斯《公司治理准则》出台的背景 

《俄罗斯民法典》（RCC）是俄罗斯公司治理体系的基础性法律，它规定了公司组织的形式（包括有限责任公司（LLC）和股份公司（JSC））、公司机构的结构和权力、利益相关方代表的法定职责和公司管理层和控制人员的民事责任以及衍生诉讼的程序等等。《有限责任公司法》和《股份公司法》分别扩展并补充了民法典（RCC）的条款。这给俄罗斯的公司治理提供了最必要的制度环境。

另外，俄罗斯具有制度安排性质的公司治理法律之一是《证券市场法》。该法为所有证券市场参与者在证券发行、金融产品交易及信息披露等方面订定了运作规则。同时，俄罗斯监管和执法机构的监管和解释行为(如证券发行标准和信息披露规则)也扩大和补充了证券市场法的规定。俄罗斯上市公司最佳实践条款被安排在《公司治理准则》和特许证券交易所上市规则中。

上世纪90年代初，在俄罗斯向市场经济转轨和私有化之初，公司治理标准几乎不存在，直到2002年才公布实施了《公司行为准则》。但是，由于2002年《公司行为原则》意图弥补当时存在的许多问题，尽管有大量的公司治理问题在立法和法规层面得到了某种程度的解决，但《公司行为准则》文本本身显得相当复杂甚至过载。因此，随着时间的推移和社会经济实践的发展，制订和实施新的《公司治理准则》就成为一个迫切需要解决的问题。

2010年，俄罗斯政府决定将莫斯科打造成一个国际金融中心，并以此吸引外来投资，政府为此采取的旨在改善资本市场基础设施和金融服务监管框架质量的做法成效显著。2013年开始，由中央银行集中实施对金融服务行业的监管，其将金融服务市场上的不稳定和不遵守规定的参与者排除在金融服务市场之外的努力也取得了显著的效果。

同时，作为俄罗斯民法改革的一部分，2014年，俄罗斯立法机构对民法典进行了修订，其中明确区分了上市公司和非上市公司（非上市公司在治理安排上具有更大的灵活性），认定：一个公司如已将其股份或可转换为股份的融资工具的说明书予以注册，并已与持牌证券交易所订立上市协议，则该公司即为公开上市公司。

就进一步的公司治理改革来看，俄罗斯政府将重点放在公司治理制度中最常见的两个领域：(1)大股东与小股东的利益冲突；(2)股东与公司管理层的利益冲突。这是因为，在俄罗斯经济中，无论是上市公司还是非上市公司，所有权和控制权都高度集中，政府的影响力非常大(政府在银行、能源、运输、机械、电信和其他各种行业的关键参与者中拥有控股权)。政策制定者通常认为，公司的大股东是致力于公司长期经营的，对公司发展具有战略意义，而金融投资者则对获得短期投资回报具有更大的兴趣，尽管他们也认识到吸引金融投资者进入俄罗斯企业的重要性。因此，俄罗斯的政策制定者在小股东保护问题上的主要关切是，要避免小股东权力的过度扩张，从而防止短期投机投资者（或其中被提名进入监事会的人）的股东激进主义情绪大幅上升，避免损害公司的长期稳定和发展。

为了在各种利益冲突之间保持平衡，俄罗斯政府保留了极低的股东提起派生诉讼的门槛（涉及管理责任或质疑某些管理层越权交易的派生诉讼要求的股份比例为1%）。同时，为了预防对派生诉讼权利的滥用，《股份公司法》引入了一种更为复杂的诉讼程序。另一方面，俄罗斯公司法还补充了有关公司控制人责任的条款，以便强化控制人的责任、保护小股东不受控制人的恶意行为之害。

从公司层面来说，在21世纪初，俄罗斯经济曾有一个迅速攀升的时期，期间，俄罗斯公司的财务状况和业务状况都有明显的改善。与此相联系，公司股票的价格也有大幅提升，投资者对俄罗斯公司的兴趣大增，这就给俄罗斯的公司治理实践提供了一个改善的现实基础。但那时候关于股份公司的立法还是比较薄弱的。实践中，在筹备和举行股东大会的过程中，小股东和投资人权益经常遭到损害，增发股份的决定常常会稀释现有股东的权益，大股东交易中的舞弊和关联交易打击了国内外投资者购买俄罗斯企业股票的积极性，也损害了俄罗斯金融市场的信用。

在这种背景下，俄罗斯《》草案的提出就显得非常及时、非常必要。

2014年3月21日，俄罗斯央行董事会通过了新的《公司治理准则》，这是根据市场监管机构、莫斯科交易所、经合组织(OECD)、上市公司和投资者的意见制定的。2014年4月，俄罗斯央行的官方杂志第40期（1518）-18上发表了俄罗斯《公司治理准则》的最终文本。

在获得通过后，俄罗斯《公司治理准则》就向俄罗斯的股份公司提供了一个基本的治理指引。这就为俄罗斯的股份公司在适当考虑现有俄罗斯立法的独特特点的同时执行公司治理的高级标准，在股东、董事会（或“监事会”）成员、执行机构、雇员以及其他的利益相关者之间的关系等方面提供了可供遵循的权威依据。

俄罗斯《公司治理准则》是现阶段俄罗斯大公司实施治理的最重要的制度安排。

2014年的俄罗斯《公司治理准则》是参照经合组织的《公司治理准则》制定的。(A)公司治理准则（七章24条79款），第二部分(B)执行准则的建议（针对七章24条准则共提出356条建议，涉及实际执行准则各项规定的方法和机制，是公司实施最佳公司治理实践的工具，是制定公司治理政策和措施的基础）。

该法规的重点是：充分披露信息的正面和负面，公司季度报告；股东权利，股利政策；董事会的组成，并将独立董事的份额增加到三分之一；董事会各委员会的职能得到扩大和澄清；审计委员会的业绩评估、风险管理、内部控制、内部审计应符合国际标准等。

俄罗斯《公司治理准则》的实施是自愿的，是基于增强自身对投资者的吸引力的公司意愿的自主行为。

俄罗斯《公司治理准则》的规制对象主要是其证券在有组织市场上交易的股份制公司。当然，对拥有大量股东的其他公司也同样是重要的治理规则。其他法律实体也可以酌情适用该准则。

《公司治理准则》的具体实施模式是“遵守或解释”，即要么遵守准则的条款，要么解释未遵守的理由。所以，“遵守”或“解释未遵守的理由”都被视为公司的合规行为。

那么，2014年《公司治理准则》和2002年《公司行为准则》之间有什么区别，它们与经合组织《公司治理准则》有什么共同之处？

首先，准则的新名称《公司治理准则》反映了准则的性质和作用的新定位。它不仅是关于俄罗斯股份公司股东和投资者正当行为的原则性文件，也是提升公司治理效率、促进公司长期可持续发展的“有效工具”。

《公司治理准则》借鉴了经合组织公司治理准则关于公司治理的定义，而该定义在《公司行为准则》中是没有的。即“公司治理”规制的是股份制公司的执行机构与其董事会、股东和其他利害关系方之间的利益制衡关系。公司治理规则确定公司目标和实现目标的方法，是促进股东和其他利害关系方对公司活动实施有效控制的工具。

第二，《公司治理准则》继承了基于经合组织公司治理准则的俄罗斯《公司行为原则》中关于股东权利和股东行使其权利的条件（平等）的原则，并在“建议”中进一步阐述了这些原则(第一章)。