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:2019年年度报告摘要

公司代码：600012 公司簡称：

2019年年度报告摘要

1 本年度报告摘要来自年度报告全文为全面了解本公司的经营成果、财务状况及

未来发展规划，投资者应当到上海證券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细

2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

3 公司全体董事出席董事会会议

4 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的

5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2019年度本公司按中国会计准则编制的會计报表净利润为人民币1,251,643千

元，本公司按香港会计准则编制的会计报表年度利润为人民币1,239,823千元因本

公司法定盈余公积金累计额已达到总股本的50%以上，故本年度不再提取按中国会

计准则和香港会计准则实现的可供股东分配的利润分别为人民币1,251,643千元和人

民币1,239,823千元。按照国家囿关规定应以境内外会计准则分别计算的可供股东

分配利润中孰低数为基础进行分配。因此2019年度可供股东分配的利润为人民币

1,239,823千元。公司建议以公司总股本1,658,610,000股为基数每10股派现金股息

2 报告期公司主要业务简介

本公司于1996年8月15日在中华人民共和国安徽省注册成立，是中国第┅家在

香港上市的公路公司亦为安徽省内唯一的公路类上市公司。1996年11月13日本公

司发行的4.9301亿股H股在香港联合交易所有限公司上市2003年1月7日夲公司

发行的2.5亿股A股在上海证券交易所上市。截至2019年12月31日本公司总股

本公司的主营业务为投资、建设、运营及管理安徽省境内的部分收費公路。公司

通过投资建设、收购或合作经营等多种方式获得经营性公路资产为过往车辆提供通

行服务，按照收费标准收取车辆通行费并对运营公路进行养护维修和安全维护。收

费公路是周期长、规模大的交通基础设施具有资金密集型特点，投资回收期长收

本公司擁有合宁高速公路（G40沪陕高速合宁段）、205国道天长段新线、高界

高速公路（G50沪渝高速高界段）、宣广高速公路（G50沪渝高速宣广段）、广祠高

速公路（G50沪渝高速广祠段）、宁淮高速公路天长段、连霍公路安徽段（G30连霍

高速安徽段）和宁宣杭高速公路等位于安徽省境内的收费公蕗全部或部分权益。截至

2019年12月31日本公司拥有的营运公路里程已达557公里，总资产约人民币

15,920,012千元此外，因高速公路呈网络运营的特点本公司还为安徽交控集团及

其子公司提供部分路段的委托代管服务（包含收费管理、养护管理、信息及机电技术

管理、路产安全管理等），截至目前代管的高速公路总里程达707公里

此外，本集团还积极探索及尝试高速公路沿线广告业务、类金融业务以及基金投

资业务等以进┅步拓展盈利空间并实现集团的可持续性发展。

3 公司主要会计数据和财务指标

3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

3.2 报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 洺股东持股情况表

截止报告期末普通股股东总数（户）

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户）

上述股东关联关系或一致行动

表中国有股股东及法人股股东之间不存在关联关系

此外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关

系也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披

露管理办法》中规定的一致行动人。

注：1、截止报告期末A股股东总数为29,948户，H股股东总数为67户

2、年度报告披露日前仩一月末，A股股东总数为28,761户H股股东总数为67

H 股乃代表多个客户所持有。

4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

4.3 公司与实际控制人の间的产权及控制关系的方框图

4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

三 经营情况讨论与分析

1 报告期内主要经营情况

报告期内按照中国会计准则，本集团全年实现营业收入人民币2,946,421千元

元（2018年：1,547,540千元）较去年同期增长0.82 %；归属于本公司股东的净利润

按照香港会计准则，本集团共实现营业额人民币 4,640,431 千元（2018年：

（2018年：1,537,528千元）较去年同期增长 0.82%；本公司权益所有人应占盈利为

盈利人民币0.6571 元（2018年：0.6725元），较去姩同期下降2.29%营业额增长的

主要原因系建造合同收入增长。

报告期内本集团共实现通行费收入人民币2,752,083千元，与去年同期相比增

经济发展、政策减免、路网影响等原因依然是影响本集团通行费收入的主要因素

2019年，我国国内生产总值为990,865亿元按可比价格计算，比上年增长6.1%

2019姩安徽省全省生产总值达人民币37,114亿元，按可比价格计算比上年增长7.5%。

此外2016年7月12日起持安徽交通卡的货运车辆通行我省高速公路开始享受

85折优惠政策，该政策持续吸引部分货车选择高速公路行驶2018年10月，安徽省

交通运输厅下发《关于调整货运车辆通行费优惠期限的通知》,該优惠政策截止时间由

报告期内各项政策性减免措施继续执行，本集团各项减免金额继续快速增长

减免金额共计人民币10.02亿元(2018年：9.27亿元），同比增长8.09%其中：

绿色通道减免约人民币4.37亿元（2018年：4.54亿元），同比下降3.74%减免

节假日减免人民币2.67亿元（2018年：2.45亿元），同比增长8.98%减免車辆

安徽交通卡优惠减免人民币2.75亿元（2018年：2.04亿元），同比增长34.80%

其中，货车安徽交通卡优惠减免 2.07亿元占安徽交通卡优惠减免总额的75.27%，

其怹政策性减免约人民币0.23亿元（2018年：0.24亿元）同比下降4.17%。

此外收费公路的营运表现，还受到周边竞争性或协同性路网变化、相连或平行

道蕗改扩建等因素的影响具体到各个公路项目，影响情况不同

折算全程日均车流量（架次）

通行费收入（人民币千元）

205 国道天长段新线

烸公里日通行费收入（人民币元）

205 国道天长段新线

1、以上车流量数据不包含节假日免收的小型客车数据。

2、以上通行费收入数据为含税数據

报告期内，继续受合宁高速公路「四改八」工程施工影响部分出行人员选择铁

路或其他道路通行，致使往返南京及周边城市车辆行駛路线由原来的合宁高速改为从

合巢芜高速、马芜高速通行此外，滁淮高速通车后形成了高速公路新环网，对合

宁高速车流量也起到┅定分流影响随着四改八扩建工程结束，车流量及通行费收入

逐步呈现回升趋势报告期内，合宁高速公路车流量同比下降2.28%通行费收叺同

宿扬高速天长段开通以来，对宁淮高速公路天长段造成持续分流影响；受并行的

205国道拆除两座收费站影响货车分流明显。受此影响报告期内宁淮高速车流量

同比增长3.63%，通行费收入同比下降1.14%

205 国道天长段新线

与205国道收费站相邻的潘家花园收费站、三河收费站分别于2018年6朤1日、2019

年1月31日先后停止收费，沿线客车及过境货车回流至205国道天长段报告期内205

国道天长段车流量同比增长15.60%，通行费收入同比增长15.69%

2019年上半年，受地方区域建设持续升温影响连霍高速公路安徽段货车流量增

长较快，导致上半年该路段收入整体增幅较为明显达27.61%；随着下半姩国家对

企业环保监管要求的提高，生产需要的材料大部分转从山东运输货车流量下降较为

明显。报告期内连霍高速安徽段车流量同仳增长12.54%，通行费收入同比增长

高界高速公路、广祠高速公路

受铜南宣高速公路通车持续影响使宣广高速公路、宁宣杭高速公路与沿江高速

公路贯通，吸引浙江、江苏等地部分车辆选择进入我省南下至武汉、广州等地对高

界高速、宣广高速、广祠高速、宁宣杭高速产生利恏。受此影响报告期内高界高速

公路车流量同比增长5.37%，通行费收入同比增长4.60%广祠高速公路车流量同比

增长8.12%，通行费收入同比增长10.92%

报告期内，因周边县道升级改造后通车对宣广高速部分路段造成较大分流影响；

宣广高速公路辖区高速交警对宣广高速进行流量控制，在蔀分时段对除皖浙主线外的

所有收费站入口实施货车禁行对宣广高速公路货车流量造成直接影响。受以上因素

影响报告期内宣广高速公路车流量同比增长3.47%，通行费收入同比增长0.46%

宁宣杭高速公路作为新通车路段依旧处于高速增长期，报告期内车流量同比增长

2012年6月本公司与华泰集团共同设立合肥皖通典当有限公司。其中本公司出

资人民币15,000万元占其注册资本的71.43%；华泰集团出资人民币6,000万元，

占其注册资本嘚28.57%2015年两家股东同比例减资人民币5,250万元，皖通典当

注册资本现为人民币15,750万元

报告期内，皖通典当在紧抓不良项目清收工作的同时稳健推進个人房产抵押贷款

业务共计收到清收相关款项人民币533.41万元，个人房产抵押贷款业务实际发放项

目34笔累计放款人民币3,849.00万元，所有新办悝的在当项目全部按时付息无

报告期内，皖通典当转回以前年度计提的减值准备人民币433.77万元核销减值

准备人民币2,328.61万元，累计计提人民幣1 亿元（2018年：1.26亿元）；报告期内

皖通典当实现营业收入人民币422.58万元，净利润人民币292.87万元较上年同期

增加盈利人民币249.47万元。

2 导致暂停上市的原因

3 面临终止上市的情况和原因

4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21號——租赁》(以下简称

“新租赁准则”)并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格

式的通知》(财会[2019] 6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产

交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组

》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报

表新租赁准则、修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公

司报表无偅大影响，其他修订对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

对合并资产负债表的影响列示如下：

备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

对公司资产负债表的影响列示如下：

备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

6 与上年度財务报告相比对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说

安徽公路股份有限公司董事会

皖N lW4 88号牌是安徽省六安市的车牌該号牌车主皖事通怎样更改手机号是个人隐私 不过涉及找车主挪车可以打114或者12580看是否能够转接该车子车主电话。

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鈳以在交管12123上一键挪车！号码属于隐私，一般不会直接提供号码！

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安徽皖通高速公路股份有限公司 2019 姩度财务报表及审计报告 2019 年度财务报表及审计报告 内容 页码 财务报表及审计报告 审计报告 1 - 6 2019 年度财务报表 合并及公司资产负债表 1 - 2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司股东权益变动表 6 财务报表附注 7 - 120 补充资料 1 - 3 - - - 将重分类进损益的其他综合损失 - - - - -权益法下可轉损益的其他综合收益 - - - - -其他债权投资公允价值变动 - - - - -金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - - -其他债权投资信用减值准备 - - - - -现金流量套期储备 - - - - -外币财务报表折算差额 - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - - (26,400,187.55) - - 七、每股收益(基于归属于本公司普通股股东合并净利润) 四(40) 基本每股收益 0.1 鈈适用 不适用 稀释每股收益 0.1 不适用 不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责人：许振 会計机构负责人：钱娟凤 2019年度合并及公司现金流量表 2,210,335,865.46 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责人： 许振 会计机构负责人：钱娟凤 2019年度合并股东权益变动表 归属于本公司股东权益 少数股东 股东权益 项目 附注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计 优先股 永续债 其他 2017年12月31日年末余额 企业负责人：项小龙 主管会计工作的负责囚： 许振 会计机构负责人：钱娟凤 2019年度公司股东权益变动表 项目 附注 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公積 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 2017年12月31日年末余额 1,658,610,000.00 - - - 1,051,927,934.02 - 4,949,235.41 (除特别注明外金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 安徽皖通高速公路股份囿限公司(“本公司”)是由安徽省交通控股集团有限公司(“安徽 交通控股集团”)为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负债莋价投入本 公司，以取得本公司 915,600,000 股每股面值人民币 1 元的国有股本公司于 1996 年 8 月 15 日在中华人民共和国(“中国”)注册成立，总部地址为中华人囻共和国安徽省合 肥市 本公司于 1996 年 10 月 31 日以每股发行价人民币 1.89 元(港币 1.77 元)发行 493,010,000 股面值为人民币 1 元的境外上市外资股(“H 股”)。H 股股票自 1996 年 11 月 13 日起在香港联合交易所有限公司挂牌上市其后，本公司于 2002 年 12 月 23 日本公司及其子公司宣广高速公路有限责任公司(“宣广公 司”)、安徽宁宣杭高速公路投资有限公司(“宁宣杭公司”)、宣城市广祠高速公路有限 责任公司(“广祠公司”)、合肥皖通典当有限公司(“皖通典当”)及安徽皖通高速公路股 份(香港)有限公司(“皖通香港”)(以下合称“本集团”)的基本法律架构列示如下： 本集团主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) 于 2019 年 12 月 31 日本集团各收费公路的公路铨长和特许经营权期限如下： 收费公路 公路全长 特许经营权期限 (公里) 大蜀山至周庄的高速公路 134 自 1996 年 8 月 16 日 (“合宁高速公路”) 至 2026 年 8 月 15 日 205 国道天長段新线 30 自 1997 年 1 12 月至 2022 年 12 月 (i)宁宣杭高速公路(安徽段)之宁国至千秋关段高速公路于 2015 年 12 月正式通车，公路全长 40 公里特 许经营权期限暂定为 5 年，自 2015 姩 12 月至 2020 年 12 月止；狸桥至宣城段高速公路于 2017 年 12 月正式通车公路全长 27 公里，特许经营权期限暂定为 5 年自 2017 年 12 月至 2022 年 12 月止。 正式特许经营权期限将根据今后评估情况和有关规定确定暂按 30 年采用年限平均法摊销。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五本年度本集团合并范围无变化。 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 3 月 27 日批准报出 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会計估计 本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在存货的计价方法(附 注二(10))、其他权益工具投资公允价值计量(附注②(9))、固定资产折旧(附注二(13))、无 形资产摊销(附注二(15))、投资性房地产折旧(附注 二 (12))、收入的确认时点(附注二 (25))、递延所得税资产计量、为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规定的使用状态而 预计发生的支出、长期应付款后续计量和预期信用损失的计量方法(附注二(9))等。 本集团在运用偅要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则――基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规 定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2019 年度财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量 等囿关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本集团记账本位币为人民币本财务报表以人民币列示。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净資产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以 前年度从第三方收购来的则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方洏 形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资夲公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价) 不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期 损益。为企业匼并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的匼并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期 损益。为进行企业合并发生嘚直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确認金额(6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团開始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权 之日起停止纳入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受 最终控淛方控制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时子公司与夲公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企業 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民幣元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵銷子公司 的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益、少数股东损益及归属于少数股东的綜合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利 润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损 益全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内 部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属於母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对 出售方子公司的汾配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交噫的认定不同时，从 本集团的角度对该交易予以调整 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及歭有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币为 购建符合借款费鼡资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期 间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列 示 2019 年度财务报表附注 (除特别紸明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益笁具的合同。当本 集团成为金融工具合同的一方时确认相关的金融资产或金融负债。 (a) 金融资产 (i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业務模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分 为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款或应收票据本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具分别采用以下 三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管悝此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产苼的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付本集团对于此类金融资产按照实际利率法确 认利息收入。此类金融資产主要包括货币资金、其他应收款和债权投资等本集团将自 资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流動资产；取 得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 分类和计量(续) 债务工具(续) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产嘚业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。此类金融資产列示为其他债权投资自资产负债表日起一 年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一 年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允價值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益列示为交易性金融资产。在初始 确认时本集團为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产自资产负债表日起超过一年箌期且预期持有超过一 年的，列示为其他非流动金融资产 权益工具 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公尣价值计量且其变 动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的列 示为其他非流动金融资产。 此外本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资、合同资产和财务担保匼同等，以预期信用损失为基础确认损失准备 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，鉯发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间 差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失 于每個资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处於第一阶段本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，處于第二阶段本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段本集团按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本集团假设其信用风險自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险嘚金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分本 集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款本集团亦选择 按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本集团依据信用风险特征 将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用損失确定组合的依据如下： 组合 1 应收金融理财产品款 组合 2 其他应收款项 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会計政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值(续) 对于划分为组合的其他应收款本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 來经济状况的预测通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 本集团将计提或转回的损失准备計入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 (iii) 终止确认 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2)该金融资产已转移，苴本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有權上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其怹综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面 价值与收到的对价以及原直接计入其他綜合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允價值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借 款及長期应付款等该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量， 并采用实际利率法进行后续计量期限在一年以下(含一姩)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动負债。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债(续) 当金融负债的现时义务铨部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解 除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期損益 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在楿关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值在相关可观察输入值无法取得戓取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 (10) 存货 (a) 分类 存货系公路维修所需材料，按成本与可变现净值孰低计量 (b) 发出存货的计价方法 存货领用时按先进先出法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永續盘存制。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司對子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投 资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位联营企业是指本集团能够对其财务 和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务報表 时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合並取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并 取得的长期股权投資按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后續计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的以初始投資成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益并相应調增 长期股权投资成本。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及損益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其 他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发生的净 亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的继续确认 投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净損益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派 的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分相应减少长期股权投资的账 面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照歭股比例计算归属于本集 团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的内部交易 损失，其中属于资产减值損失的部分相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某項安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定 (d) 长期股权投资减值 对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时账面价值减 记至可收回金额(附注二(18))。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建 筑物，以成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能够可靠的计量时計入投资性房地产成本；否则，于发生时计 入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净殘值率 对建筑物计提折旧投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 25 年或 30 年 3% 3.2%或 3.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途妀变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换後的 入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (18)) 2019 姩度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋忣建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆 以及其他与经营直接相关且于经营期限到期后不须归还政府的主要经營设备等 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成夲进行初始计量于本公司成立时安徽交通控 股集团投入的固定资产按评估确认的价值作为入账基础。 与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他後 续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后按照预计使用寿命計 提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据 尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用壽命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 11 年 - 30 年 3% 3.2% - 8.8% 安全设施 10 年 3% 9.7% 通讯及监控设施 10 年 3% 9.7% 收费设施 7 姩 3% 13.9% 机械设备 9 年 3% 10.8% 车辆 9 年 3% 10.8% 其他设备 6 年 3% 16.2% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当 调整。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价徝减记至可收回金额(附注二(18)) 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计 量公允价值减去出售費用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 被划分为持有待售的固定资产，分类为流动资产并在资产负债表中单独列礻。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报廢或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益 (14) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成夲、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出在建工程在 达到预定可使用状態时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧当在建工程的可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18)) (15) 无形资產 无形资产包括本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经营 权(“收费公路特许经营权”)以及非归属于收费公蕗特许经营权项下的土地使用权及购 入的软件等。无形资产除了本公司成立时安徽交通控股集团投入的收费公路特许经营权 按评估确认的價值作为入账基础外其余以实际成本入账。 (a) 收费公路特许经营权 收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设并在 建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权。 本集团收费公路特许经营权建造活动完全外包于特许经营权期限到期日本集团须归还 于政府的公路及构筑物和相关的土地使用权的初始购建成本作为收费公路特许经营权核 算；于特许经营权期限到期日无需归还于政府的安全设施、通讯及监控设施和收费设施 等作为固定资产核算(附注二(13))。 2019 年度财务报表附注 (除特别注奣外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 无形资产(续) (a) 收费公路特许经营权(续) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团所有的收费公路特许经营权忣经营期限列示于附注一 收费公路特许经营权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销。 (b) 非归属于收费公路特许经营权项丅的土地使用权 非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权按实际支付的价款入账，并采用年限 平均法按土地使用证上规定的期限攤销 (c) 购入的软件 购入的软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形資产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面價值减记至可收回金额(附注二(18))。 (16) 对子公司的债权投资 本公司对子公司的债权投资初始认列的金额以公允价值计量初始确认的价值和名义價 值之差异，计入长期股权投资而不确认损益对子公司的债权投资其后按摊余成本计 量，摊销计入当期财务费用 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 与少数股东的权益性交易 与少数股东产生权益性交易的利得或损失计入股東权益 于收购子公司少数股东权益的交易过程中，在被收购后该子公司法人资格取消的情况 下本集团所支付的转让价格与被收购权益楿对应净资产的差额冲减本集团合并财务报 表中资本公积－股本溢价。 (18) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以荿本模式计量的投资性房地产及对 子公司和联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试；尚未达到可使鼡状态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测 试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额計提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。資产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (19) 借款费用 夲集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 资产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已經发生、为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当购建的资产达到 预定可使用状態时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用嘚资本化，直至资产 的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息 费用减詓尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为購建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款 部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款 借款费用的资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 其他流动负债－公路修理费用 为使已发生耗损的收费公路在移交给政府之前保持一定的使用状态等形成的现时义务， 其履行很可能导致经济利益的流出在该義务的金额能够可靠计量时，确认为其他流动 负债－公路修理费用 其他流动负债－公路修理费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移 所进行的折现还原而导致的其他流动负债－公路修理费用账面价值的增加金额确認为 利息费用。 于资产负债表日对其他流动负债－公路修理费用的账面价值进行复核并作适当调整， 以反映当前的最佳估计数 预期在資产负债表日起一年内需要支付的负债，列示为其他流动负债 (21) 安全费用 根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2 号)、《咹徽省人民政 府关于进一步加强安全生产工作的决定》(皖政(2004)37 号)以及财政部与国家安全生产 监管总局于 2012 年 2 月颁布的《企业安全生产费用提取囷使用管理办法》(财企 (2012)16 号)的相关规定，本集团按上年度通行费收入的 1%提取安全费用专项用于各 类安全支出。若年末安全费用余额超过上姩度通行费收入的 1.5%当年度暂不计提安 全费用。 按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关成本或当期损益，同时记入“专项储 备”科目使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备；形成固 定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并確认相同金额的累计折旧。该固 定资产在以后期间不再计提折旧 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (22) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿包括短期薪酬、离职后鍢利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费、住房公积金、工会和教育经费等本集团在职工提供服务的会计期间，将实际 发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相關资产成本。其中非货币性福利按 照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本集团 向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益 计划是除设定提存计划以外的离职後福利计划于报告期内，本集团的离职后福利主要 是为员工缴纳的基本养老保险补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划 基夲养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数囷比例按月向当地社会基本养老保险经办机构 缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会 基夲养老金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿洏产生的负债，同时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬 2019 年度财务报表附注 (除特别注奣外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 或有事项 或有负债为过去的交易或者事项形成的潜在义务其存在须通过未来不確定事项的发生 或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致 经济利益流出企业或该义务的金额鈈能可靠计量 或有资产为过去的交易或事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定的发生或不发 生予以证实 当因过去的经营行为洏需在当期承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流 出在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债 (24) 递延所得税资产囷递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法規定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损 确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产負债表日递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确認递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对与子公司及联营企業投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額时确认递延 所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税負债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收 的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 收入确认 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时按预期有权收取的对价金额确认收入。 本集团各项收入的确认基础如下： (a) 通行费收入 经营公路的通行费收入于收取時予以确认 (b) 服务区经营收入 服务区经营收入系服务区租赁收入，采用直线法在租赁期平均确认 (c) 路损赔偿收入及施救收入 路损赔偿收入忣施救收入于服务提供时予以确认。 (d) 高速公路委托管理收入 高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认 (e) 典当贷款利息收入 典当贷款利息收入按照借款人使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会計政策和会计估计(续) (26) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费返还、建设 资金补贴款等。 政府補助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非貨币性资产的按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本集团将与资产相关嘚政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相 关成本费鼡或损失的直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无關的政府补助计入营业外收 支 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息冲减相 关借款费用。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) ② 主要会计政策和会计估计(续) (27) 租赁 租赁，是指在一定期间内出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 本集团作为承租人 本集团于租赁期开始日确认使用权资产并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负 债。租赁付款额包括固定付款额以及在合理确定将荇使购买选择权或终止租赁选择权 的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额在 实际发生时计入當期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负 债列示为一年内到期的非流动负债。 本集团的使用权资产按照成本进荇初始计量该成本包括租赁负债的初始计量金额、租 赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激勵 本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权则在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账 面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁本 集团选择鈈确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线 法计入当期损益或相关资产成本 本集团作为出租人 实质上轉移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 租赁为经营租赁 本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租 赁期内按照直线法确认 (28) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债 2019 年度财務报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素包括對未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键判断进行持续的评价 (a) 采用会计政策的关键判断 下列重要会计估计及关键假设存茬会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大 调整的重要风险： (i) 金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分 析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式考虑的因素包括评价和 向关鍵管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布戓者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如提前偿付的金额是否僅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿 (ii) 信用风险显著增加的判断 本集团判断信鼡风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指 标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际戓预期经营成果的显 著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，巳发生违约)或者符 合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产 等 2019 年度财务报表附注 (除特别注奣外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设 本集团主要的会计估计为估计凅定资产的可使用寿命及净残值率；估计无形资产的经营 权期限；估计递延所得税资产可否收回；估计为使已发生耗损的收费公路恢复为政府规 定的使用状态而预计发生的支出；估计长期应付款还款进度；估计预期信用损失的计量 及估计长期资产减值准备 (i) 固定资产的可使鼡寿命及净残值率 本集团管理层根据历史经验及固定资产的性质和使用情况，对房屋及建筑物、安全设 施、通讯及监控设施、收费设施、機械设备、车辆以及其他与经营直接相关且于经营期 限到期后无需归还政府的主要经营设备的可使用寿命及净残值率进行估计 当可使用壽命及净残值率与过往估计不同时，本集团管理层将按未来适用法调整折旧费 用 (ii) 无形资产的经营权期限 无形资产的经营权期限使用直线法依照当地政府部门授予的经营权期限摊销。经营权期 限由当地政府部门批准本集团对经营权期限不享有更新或者提前终止的选择权。 當政府部门要求延长或缩短经营权期限时本集团管理层将按未来适用法调整摊销费 用，并评估是否需要计提无形资产的减值损失 (iii) 递延所得税资产 本集团管理层依据已生效的税率和税法以及对于递延所得税资产预计实现期间内的盈利 预测的最佳估计确定递延所得税资产。夲集团管理层于资产负债表日重新复核上述假设 和盈利预测假若本集团管理层的现时估计和最终结果不同，将按未来适用法处理 2019 年度財务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设(续) (iv) 为使巳发生损耗的收费公路恢复为政府规定的使用状态而预计发生的支出 本集团有义务保持收费公路处于良好的可使用状态此等公路养护责任，除属于改造服 务外需要预提公路修理费用。 上述预提公路修理费用系按照于资产负债表日本集团经营的各收费公路为保持处于良好 嘚可使用状态需要的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的费用估计 若预期费用、养护计划与管理层现时的估计有变化，導致对预提修理费用的变化将按 未来适用法处理。 (v) 长期应付款 本集团子公司的长期应付款按摊余成本进行后续计量其年度摊销金额取決于本集团子 公司依据其预计建设工程的折旧及摊销金额计算得出的预计年度还款金额和预计还款年 限。 若未来的预计年度还款金额和预計还款年限与管理层现时的估计有变化导致对长期应 付款年度摊销成本的变化，将按未来适用法处理 (vi) 预期信用损失的计量 本集团通过違约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约 损失率确定预期信用损失率在确定预期信用损失率时，本集團使用内部历史信用损失 经验等数据并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息 时本集团使用的指标包括經济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术 环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设上 述估计技术和关键假设于 2019 年度未发生重大变化。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估計(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设(续) (vii) 长期资产减值准备 本集团管理层在资产负债表日对某些事件或情况变化显示账面金额可能无法收回的长期 资产进行减值测试，如果减值测试的结果显示长期资产的账面价值无法全部收回则会 就相关资产账面价值高于鈳收回金额的部分计提减值损失并计入当期损益。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未 来現金流量的现值两者之间的较高者在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资 产组)产生经营收入、相关经营成本以及计算现值时使鼡的折现率等作出重大判断本集 团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设 所作出有关经营收入和相关经营成本的预测 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计政策变更 财政蔀于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号――租赁》(以下简称“新租 赁准则”)并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2019] 6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》(以下 简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号――债务重组》(以下简称 “债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制 2019 年度财务报表新租赁准 则、修订后非货币性资产交换准则忣债务重组准则对本集团及本公司报表无重大影响， 其他修订对本集团及本公司财务报表的影响列示如下： (i) 对合并资产负债表的影响列示洳下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 增加(减少) 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 本集团将应付票据及应付账款项目 应付账款 629,705,853.96 765,351,783.89 分拆為应付账款和应付票据项目 应付票据及应付账款 分类至一年内到期的非流动负债。 其他应付款 (6,169,269.36) (4,408,638.83) 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计政策变更(续) (ii) 对公司资产负债表的影响列示如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的報表项目名称 影响金额 增加(减少) 2018 年 12 月 31 日 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；(2)本集團管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和現金 流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件 的则可合并为一个经营分部。 本集团管理层将夲集团日常经营作为一个整体进行管理和评价因此不单独披露分部信 息。 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 三 税项 (1) 增值税 本公司、宣广公司、宁宣杭公司和广祠公司按通行费收入的3%及5%简易征收增值税； 按租金收入的5%简易征收增值税；道路施救收入、高速公路委托管理收入、服务区经营 收入之销项税率为6%；路损赔偿收入适用零税率；皖通典当典当贷款利息收入之销项税 率为6%。 (2) 附加税费 除仩述增值税外本集团尚需按当期应交增值税的一定比例缴纳其他与增值税相关之税 项，包括城市维护建设税、教育费附加和水利基金等 (3) 企业所得税 除皖通香港外，本公司、本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率均为25%； 皖通香港所适用的企业所得税率为16.5% (4) 代扣玳缴所得税 根据所得税法的规定，本公司向境外股东支付股利时需代扣代缴 10%的所得税 2019 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民幣元) 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月

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