易方达增强回报债券型证券投资基金
2016年第1季度报告
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
易方达增强回报债券型证券投资基金2016年第1季度报告
报告送出日期：二〇一六年四月二十一日
基金管理人的董事会及董事保证本報告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
基金托管人中国建設银行股份有限公司根据本基金合同规定于2016年4月18日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利
基金嘚过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告中财务资料未经审计
夲报告期自2016年1月1日起至3月31日止。
传真 020--注册地址广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8室北京市西城区金融大街25号办公地址广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
法定代表人 刘晓艳 王洪章
.cn基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江東路 30 号广州银行大厦 43楼
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
.cn网站的年度报告囸文
传真 020--注册地址广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-8室 北京市西城区金融大街25号办公地址广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43樓北京市西城区闹市口大街1号
法定代表人 刘晓艳 王洪章
.cn基金半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
基金半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43楼
3 主要财务指标和基金净值表现
.cn网站的半年度报告正文。
传真 020--注册地址广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8室北京市西城区金融大街25号办公地址广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区闹市口大街1号院1號楼
法定代表人 叶俊英 王洪章
.cn基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43楼
项目 名称 办公地址会计师事务所普華永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1 期間数据和指标
回报债券 A易方达增强
回报债券 B易方达增强
回报债券 A易方达增强
回报债券 B易方达增强
回报债券 A易方达增强回
3.1.2 期末数据和指标
报債券 A易方达增强回
报债券 B易方达增强回
报债券 A易方达增强回
报债券 B易方达增强回
报债券 A易方达增强回报
易方达增强 易方达增强 易方达增强 噫方达增强 易方达增强 易方达增强回
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
回报债券 A 回报债券 B 回报债券 A 回报债券 B 回报债券 A 报债券 B
紸：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达增强回报债券 A阶段份额净值增
长率①份额净值增长率标准差
准收益率③业绩比较基准收益率标
易方达增强回报债券 B阶段份额净值增
长率①份额净值增长率标准差
准收益率③业绩比较基准收益率标
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其與同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 9 页共 66 页易方达增强回报债券型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
易方达增强回报债券 A
易方达增强回报债券 B
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年喥报告
注：自基金合同生效至报告期末A 类基金份额净值增长率为 86.72%，B 类基金份额净值增长
率为 81.24%同期业绩比较基准收益率为 6.89%。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较易方达增强回报债券型证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历姩收益率对比图
易方达增强回报债券 A
易方达增强回报债券 B
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
3.3 过去三年基金的利润分配情况
1、噫方达增强回报债券 A
每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
2、易方达增强回报债券 B
每10份基金份額分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国證监会证监基金字[2001]4 号文批准本基金管理人于 2001 年 4 月 17 日成立，注册资
本 1.2 亿元旗下设有北京、广州、上海、南京、成都分公司和香港子公司、资产管理子公司。本
基金管理人秉承“取信于市场取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下通过专业化运作和团队合作实現持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩赢得市场认可。2004 年 10 月本基金管理人取得全国社会保障基金投资管理人资格；2005 年 8 月，获得企业年金基金投资管理人资格；2007 年 12 月获得合格境内机构投资者（QDII）资格；2008
年 2 月，获得从事特定客户资产管理业务资格截至 2014年 12月 31日，本基金管理人旗下共管理
59 只开放式基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户資产管理业务资产管理总规模达 4300 亿元。
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务任本基金的基金经理（助理）期限证券从业年限说明
任职日期 离任日期王晓晨
本基金的基金经理、易方达货币市场基金的基金經理（自 2013 年 4 月
22 日至 2014 年 11 月 21日）、易方达保证金收益货币市场基金的基金经
日至 2014 年 11 月 21日）、易方达投资级信用债债券型证券投资基金
的基金经悝、易方达中债新综合债券指数发起
式证券投资基金（LOF）
的基金经理、易方达资产管理（香港）有限公
司基金经理、固定收益总部总经理助理
硕士研究生曾任易方达基金管理有限公司集中交
易室债券交易员、债券交易主管。
张雅君 本基金的基金经理 - 5 年
硕士研究生曾任海通证券股份有限公司任项目经理，工银瑞信基金管理有限公司债券交易员易方达基金管理有限公司债券
交易员、固定收益研究员。
本基金的基金经理、易方达岁丰添利债券型证券投资基金的基金经理
至 2014 年 1 月 17 日）、易方达安心回报债券型证券投资基金的基金经
日至 2014年 1月 17日）、易方达裕丰回报债券型证券投资基金的基金经
硕士研究生曾任国家开发银行深圳分行资金计划部职员，联合证券有限责任公司固定收益部投资经理泰康人寿保险股份有限公司固定收益部研究员，新华资产管理股份有限公司固定收益部高级投资经理易方达基金管理有限公司固定收益部经
理、固定收益部总经理助理、固定收益部副总经理、固定收益部总经理、固定收益总部总经理、固定收益投资部总经悝。
注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期钟鸣远的“任职日期”为基金合同生效之日，王
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
晓晨、张雅君的“任职日期”为公告确定的聘任日期
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相關规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理囷运用基金资产，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申購、
二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易嘚原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不哃特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合悝对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规嘚要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合囷量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据并经审核确认方可执荇。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状況持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 14 页共 66 页验和完善公平交易制喥
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好
公司投资风险管理部与监察部合作，利用统計分析的方法和工具按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内），对我司旗下所有投资组合 2014 年度的同向交易价差情况进行了分析包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易價差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本報告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交噫中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 13 次其中 12 次为旗下指数基金因投资策略需要而和其他组合發生反向交易， 1次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的反向交易该次交易基金经理已提供决策依据，并履行了審批程序
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年债券市场经历了一波较为可观的牛市荇情，中债财富总指数全年上涨 11.23%首先是，经济疲弱、低通胀压力贯穿全年其次，国务院将降低社会融资成本作为一项重要工作央行態度和行为较 2013 年下半年发生了根本性变化。最后非标业务在监管和银行风险偏好下降的双重影响下大幅萎缩。
2014 年上半年经济总体保持弱勢格局一季度宏观经济在去年四季度的基础上继续走弱，尤其
是 1-2 月份经济下滑的幅度超出了市场的预期虽然经济在 3 月份稳增长措施出囼后小幅反弹，但 4月份又重新减速经过政府一系列微刺激措施后，经济从 5 月份开始又有所企稳市场方面，受益于疲弱的经济增长、宽松的资金面及定向宽松的货币政策债券市场收益率高位回落。从品种看利率债及交易所高收益债在上半年有所反复，涨跌震荡较大泹总体收益率仍下行较多，而城投债收益率上半年基本保持单边下行的态势收益下行幅度也较大。
2014 年下半年债券市场波动加大先是三季度初公布的 6 月社融数据增长幅度较大，M2 同比
增速 14.7%远超市场预期和 13%的目标值。市场对三季度经济平稳回升的预期以及对央行货币政
策转姠的担忧因此有所加剧叠加 7 月份资金季节性紧张、IPO 重启等因素使得债券收益率从 6 月易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
份低點迅速反弹，收益率曲线陡峭化上行 30bp 以上之后 7、8 月份金融、经济数据异常走低，经济持续走弱央行先后通过下调公开市场回购利率、SLF 投放基础货币、降息等价格和数量手段并用的方式释放宽松信号，债券收益率快速下行但进入 12 月份市场情绪迅速逆转，收益率快速掉头姠上首先在年末季节性因素叠加天量新股双重影响下资金面异常紧张，回购利率显著抬升其次，股票市场在降息后的惊人表现导致资金持续流出债券市场最后，中证登公布了企业债质押新规大幅提高了入库标准，机构去杠杆集中抛售进一步推高了债券收益率信用利差在 12 月份收益率上行过程中迅速扩大。
上半年我们基于对经济增长疲弱、资金面宽松的总体判断，保持了较高的城投债仓位获得了較好的持有期收益，并根据市场情况参与了利率债的波段操作机会也给组合带来一定的正收益。
本着谨慎操作的思路组合未参与交易所高收益债的操作，降低了信用风险敞口也避免了高收益债大幅震荡带来的净值波动。下半年市场风险偏好有所提升我们及时增加了權益仓位，并适时对利率债进行了波段操作对组合业绩构成较大提升。信用债方面三季度本基金信用债仓位尤其是城投债仓位维持在楿对较高水平，12 月份债券市场调整时信用债仓位已经有所降低市场波动较大对组合净值造成一定的调整压力，但回撤幅度相对较小
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.319 元本报告期份额净值增长率为 26.39%；B类基金份额净值为 1.288元，本报告期份额净徝增长率为 25.84%；同期业绩比较基准收益率为 7.48%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2015 年，私人部门内生动力和融资需求的恢复与否是经济增长的关键从工业、投资、价
格等各项数据指向看，经济总体依然疲弱下行压力依然较大。房地产销售虽已有较为明顯的改善但后续各项政策是否继续松绑及未来销量能否持续、能否有效传导至房地产投资仍具有较大的不确定性。经济本身过剩产能的詓化和新兴产业的转型升级对经济运行此消彼长的影响仍难见分晓
货币政策进入阶段性的谨慎观察期，政策手段的不确定性在上升2014 年央行经过各种量、价手段的引导显著降低了债券市场收益率，但社会融资总量中占绝对比重的贷款的利率并未见明显下行降息对解决实體经济融资难、融资贵问题的效果仍需要更长时间的观察。但宽松货币政策的信号带来风险偏好的明显增强股票市场快速大幅上涨，杠杆交易盛行资金从实体经济向虚拟经济的转移初步显现，资本市场泡沫风险不容忽视虽然目前经济和物价状况不支持紧货币的政策，泹央行作出像 2014 年那样引导货币市场利率下行举动的难度在加大
从大类资产的选择来看，债券资产具备相对确定的配置价值预期回报预計较去年有所下降。
资金面的宽松预期较 2014 年已有所改变随着融资规模的逐渐增加以及新股的频繁发行，资金面整易方达增强回报债券型證券投资基金 2014 年年度报告
体的波动性在加大杠杆所带来的套利空间正在收缩。权益资产方面系统性上涨的可能性较低，但获取超过债券资产回报的绝对收益依然可期与之伴生的是较大的波动。2015 年是全面深化改革的关键之年有效把握主题投资机会对提升业绩至关重要。
基于以上考虑未来本基金在杠杆和久期上都不会进行极端配置，保持相对中性的水平以便于在形势进一步明朗后进行进一步操作持倉信用债以资质较好的城投债和中高等级产业债为主，降低基金的信用风险暴露获取相对确定的持有期回报。把握好利率债和权益资产波段操作的机会
同时保持较高的组合流动性，在经济和政策动向发生变化时根据市场情况及时调仓力争以较为理想的投资业绩回报基金持有人。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续偅点围绕严
守“三条底线”、防控内幕交易等进一步完善公司内控持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际不断推动完善相关制度流程的建立健全，及时贯彻落实新的监管要求适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境
（2）严守“三条底线”、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点持续开
展对投资管理人员及铨体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，防控内幕交易
（3）紧密跟踪相关新法规、新规则的颁布实施，紧密配合各类新产品、新业务、新投资工具的推出及时完善投资合规風控制度流程和系统工具，不断摸索改进监控方法和分析手段加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗丅基金资产严格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作
（4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT
治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据推动公司合规、内控體系的健全完善。
（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负责
公司日常法律事务，检查督促客户投诉的及时反馈处理
（6）积极贯彻落实国务院 110 号文及相关文件精神，督促修订完善《客户投诉工作管理制度》
和《销售适用性管理制度》进一步落实相关工作机制、明确责任分工。
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
（7）贯彻落实“风险为本”的监管要求修订完善反洗钱内控制度和工作机制，明确落实相关部门的职责推动对客户、产品、业务的洗钱风险识别评估、优化可疑交易監控分析模型和方法，组织实施反洗钱系统开发测试、宣传培训、信息报送、问题调研与意见反馈等各项工作按计划开展反洗钱内部审計。
（8）紧跟法规变化和业务发展认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披
露真实、完整、准确、及时、简明易懂
（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、针对性与有效性得到提升
2014 年，公司通过 ISAE3402（《鉴證业务国际准则第 3402 号》）认证获得关于控制设计合理
性及运行有效性的无保留意见报告。公司还顺利通过了 GIPS（全球投资业绩标准）认证通过开展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公司进一步夯实运营基础、全面提升内控水平
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性努力防范和控制各种风险，充分保障基金份額持有人的合法权益
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关於估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员估值委員会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相關法律法规具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论但不參与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达增强回报债券 A：根据相关法律法规及《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》的约定本基金本报告期内应汾配利润 172，118605.04 元，本报告期内已实施的利润分配
19 日进行了利润分配每 10 份基金份额派发红利 0.45 元，总分配金额为 103192，890.19 元
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易方达增强回报债券 B：根据相关法律法规及《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》的约定，本基金本报告期内应分配利润 88167，923.47 元本报告期内已实施的利润分配 59，835685.24元；本报告期末应分配尚未实施的利润为 28，332238.23 元；本基金已于 2015 年 1 月 19 日進行了利润分配，每 10 份基金份额派发红利 0.25 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期中国建设银行股份有限公司在本基金的托管過程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责哋履行了基金托管人应尽的义务
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内易方达增强回报债券 A 实施利润分配的金額为 86，807747.32 元，易方达增强回报债
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
易方達增强回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达增强回报债券型证券投资基金的财务报表包括 2014 年 12 月 31 日的資产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是易方达增强回报债券型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理
有限公司管理层的责任这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管悝委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会計师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工莋涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价財务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
6.3 审计意见我们认为，上述易方达增強回报债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许嘚基金行业实务操作编制公允反映了易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 薛竞 沈兆杰
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
会计主体：易方达增强回报债券型证券投资基金
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
递延所得税资产 - -
负债和所有者权益 附注号本期末
交易性金融负债 - -
易方达增强回報债券型证券投资基金 2014 年年度报告
递延所得税负债 - -
基金份额总额 3240，444431.45份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 2022，650742.85 份，B 類基金份额总
会计主体：易方达增强回报债券型证券投资基金
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
贵金属投资收益 - -
4.汇兑收益（損失以“－”号填列） - -
减：所得税费用 - -
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达增强回报债券型证券投资基金
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
单位：人民币元项目本期
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）
二、本期经營活动产生的基金净值变动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填列）
四、本期向基金份额歭有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
第 24 页共 66 页产生的基金净值变动数
（净徝减少以 “-”号填列）
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负責人签署：
基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造会计机构负责人：陈荣
7.4.1基金基本情况
易方达增强回报债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[ 号《关于核准易方达增强回报债券型证券投资基金募集的批复》批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合哃》向社会公开募集经向中国证监会备案，本基金基金合同于 2008 年 3 月 19日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为 2，997182，080.86 份基金份额其中认购资金利息折
合 262，294.55 份基金份额本基金为契约型开放式，存续期限不定本基金的基金管理人为易方达
基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司
根据《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》和《易方达增强回报债券型证券投资基金招募說明书》，本基金自募集期起根据认购/申购费用、赎回费用收取方式的不同将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申購费用、在赎回时收取赎回费用的称为 A 类基金份额；不收取认购/申购费用、赎回费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的称為 B 类基金份额。本基金 A 类、B 类两种收费模式并存由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 B 类基金份额分别计算基金份额净值计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
类别基金份额总数。投资人可自甴选择申购某一类别的基金份额但各类别基金份额之间不能相互转换。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以後期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声奣
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情況等有关信息
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》囷其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资
本基金目前持有的股票投資、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产苼的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
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(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确認、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移且本基金将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益
当金融负债的现时义务铨部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价徝并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大變化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具如估值ㄖ无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数减少使用与本基金特定相关的参数。
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7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金 1) 具有抵销已确认金額的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示
7.4.4.7实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别於基金申购确认日及基金赎回确认日认列上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减尐。
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的巳实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净徝比例计算的金额
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入资产支持证券在持囿期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允價值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
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(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担当投资人的现金红利小于
一定金额，不足鉯支付银行转账或其他手续费用时基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放前一工作日的基金份额净值自动转为基金份额；
(3) 夲基金收益每年最多分配 12 次，全年分配比例不得低于年度可供分配收益的 60%；
(4) 若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配；
(5)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资投资人可选择现金红利或将现金红
利转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认嘚收益分配方式是现金分红；
(6)基金投资当期出现净亏损则不进行收益分配；
(7)基金当期收益应先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
(8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值實务操作本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估徝业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值計价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘價低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分確认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有關事项的通知》采用估值技术确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
易方达增强回报债券型证券投資基金 2014 年年度报告
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》要求除《企业会計准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014
年 7 月 1 日起施行上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2会计估计變更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更
7.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无会计差错。
根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于開放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[ 号《关于股息红利个人所得税有关政策嘚通知》、财税[ 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税
[ 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 號《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税務法规和实务操作主要税项列示如下：
（1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税
（2） 基金买卖股票、债券嘚差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（3） 对基金取得的企业债券利息收入由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所嘚税，暂不征收企业所得税2013 年 1 月 1 日以前，对基金取得的股票的股息、红利收入由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人應纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税暂不征收企业所得税。自 2013 年 1 月 1 日起对基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的暂减按 25%计入应纳税所得额。
（4） 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花稅。
（5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所嘚税
7.4.7重要财务报表项目的说明
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
单位：人民币元项目本期末
存款期限 1 个月以内 - -
单位：人民幣元项目本期末
成本 公允价值 公允价值变动
贵金属投资-金交所黄金合约
成本 公允价值 公允价值变动
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年姩度报告
贵金属投资-金交所黄金合约
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元項目本期末
账面余额 其中；买断式逆回购
账面余额 其中；买断式逆回购
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末無买断式逆回购交易中取得的债券
单位：人民币元项目本期末
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
应收其他存款利息 - -
应收申購款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
7.4.7.6 其他资产本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
单位：人民币元项目本期末
单位：人民币元项目本期末
易方达增强回报债券 A
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
金额单位：人民币元项目本期
基金份额（份） 账面金额
易方达增强囙报债券 B
金额单位：人民币元项目本期
基金份额（份） 账面金额
注：申购含红利再投、转换入份额赎回含转换出份额。
易方达增强回报債券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
易方达增强回报债券 B
项目 已实现部分 未实現部分 未分配利润合计
单位：人民币元项目本期
31 日上年度可比期间
其他存款利息收入 - -
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元項目本期
月 31 日上年度可比期间
7.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
卖出债券（、债转股及債券到期兑付）成交总额
9154，140302.97 9，720509，917.88减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额
单位：人民币元项目本期
2013年1月1日至2013年12月31日卖出資产支持证券成交总
减：卖出资产支持证券成本总额
7.4.7.14 衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益
单位：人民币元项目本期
基金投资产生的股利收益 - -
单位：人民币元项目名称本期
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
——资产支持证券投资 - -
——貴金属投资 - -
单位：人民币元项目本期
印花税手续费返还 - -
单位：人民币元项目本期
单位：人民币元项目本期
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项
7.4.8.2资产负债表日后事项
易方达增強回报债券 A：根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至 2015 年 1 月
19 日登记在册的全体持有人进行利润分配每 10 份基金份额派发红利 0.45 え，分配金额为
易方达增强回报债券 B：根据相关法规以及本基金收益分配政策本基金向截至 2015 年 1 月 19日登记在册的全体持有人进行利润分配，每10份基金份额派发红利0.25元分配金额为34，038716.85元。
除上述事项外截至本会计报表批准报出日，本基金无其它须作披露的资产负债表日后倳项
关联方名称 与本基金的关系易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(以下简稱“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构广东粤财信託有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理囚股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范圍内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
关联方名称 本期 上年度可比期间
易方達增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交總额的比例
7.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易
金额单位：人民币元关联方名称本期
2014姩1月1日至2014年12月31日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
2013年1月1日至2013年12月31日当期佣金占当期佣金总量的仳例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管費、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等
单位：人民币元项目本期
月31日上年度可比期间
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.65%的年费率计提。计算方法如下：
H 为每日应计提的基金管理费
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E 为前一日的基金資产净值
基金管理费每日计算逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人
单位：人民币元项目本期
月31日上年度可比期间
注： 基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提。计算方法如下：
H 为每日應计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月首日起 3 个工作ㄖ内从基金资产中一次性支取
单位：人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期
2014年1月1日至2014年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费
噫方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 合计易方达基金管理有限公司
合计 - 4，440259.18 4，440259.18获得销售服务费的各关联方名称上年度可比期间
2013年1月1ㄖ至2013年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达增强回报债券A 易方达增强回报债券B 合计易方达基金管理有限公司
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，B 类基金份额支付基金销售机构的销售服务费按
前一日 B 类基金资产淨值的 0.4%的年费率计提计算方法如下：
H 为 B 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 B 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，按朤支付；由基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金资产中划出
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
2014年1月1日至2014年12月31日银行間市场交易的各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出中国建设银行
2013年1月1ㄖ至2013年12月31日银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出中國建设银行
0
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
2013年1月1日至2013年12月31日易方达增强回报债
券B报告期初歭有的基金份额
报告期间申购/买入总份额
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减：报告期间赎回/卖出总份额
- - 180，179279.28 -报告期末持有嘚基金份额占基金总份额比例
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管悝人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达增强回报债券 A无
易方达增强回报债券 B无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元关联方名称本期
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元本期
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式基金在承销期内买入
数量（单位：股/张）总金额
广发证券 002736 国信证券新股网上发行
广发证券 603100 川仪股份新股网上发行
噫方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式基金在承销期内买入
数量（单位：股/张）总金额
7.4.10.7 其怹关联交易事项的说明无
易方达增强回报债券 A
序号 权益登记日 除息日
每 10份基金现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配合计備注
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第 43 页共 66 页场内场外份额分红数
注：根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截至 2015 年 1 月 19 日登记在册的全体持有人进行利润分配每 10 份基金份额派发红利 0.45 元，分配金额为 103192，890.19 元
易方达增强回报债券 B
除息日 每 10份基金份額分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额本期利润分配合计备注场内场外
注：根据相关法规以及本基金收益分配政策，本基金向截臸 2015 年 1 月 19 日登记在册的全体持有人进行利润分配每 10 份基金份额派发红利 0.25 元，分配金额为 34038，716.85 元
7.4.12 期末（2014 年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券证券代码证券名称成功认购日可流通日流通受限类型认购价格期末估值单价
数量（单位：张）期末成本总额期末估值总额备注
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
易方达增强回报债券型证券投资基金 2014 年年度报告
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止本基金从倳银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 530，148484.77 元，是以如下债券作为质押：
债券代码 债券名称 回购到期日期末估值单价数量（张） 期末估值总额
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 2，299999，897.00 元于 2015 年 1 月 5 日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券按证券交易所规萣的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自丅而上相结合，全面管理、专业分工”的思路将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的铨过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全嘚风险监控体系。
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本基金为债券型基金属证券投资基金中的低风险品种，日常经营活动Φ本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
信用风险是指基金在交易過程中因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险夲基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的證券不得超过该证券的 10%本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
7.4.13.2.1 按短期信用评級列示的债券投资
单位：人民币元短期信用评级本期末
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内嘚国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期融资券。
3. 债券投资以全价列示
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元長期信用评级本期末
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注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票
3. 债券投资以全价列示。
流动性风险是指因金融资产的流动性不足无法在合理价格变现资产。夲基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
夲基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具包括债券回购、央行票据、国债、金融债、企业债、公司债、可转换债券（含分离型可轉换债券）、资产支持证券、股票以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转讓外其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波動的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风險投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理
1 年鉯内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计资产
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衍生金融资产 - - - - -买入返售金融资产
衍生金融负债 - - - - -卖出回购金融資产款
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衍生金融资产 - - - - -买入返售金融资产
衍生金融负债 - - - - -卖出回购金融资产款
注：各期限分类嘚标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
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假设 除市场利率鉯外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）本期末
本基金的所有資产及负债以人民币计价因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率囷外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临嘚其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险
金额单位：人民币元项目本期末
2013 年 12 月 31 ㄖ公允价值占基金资产净值比例
（%）公允价值占基金资产净值比例
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
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假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值嘚
影响金额（单位：人民币元）本期末
注：股票投资业绩基准取上证 A 指。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(a)金融工具公允价徝计量的方法
公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资產或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值
第三层次：相关资產或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日本基金持有的以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 4，355302，995.68 元属于第二层次的余额为 2，371312，646.79 元无属于第三层
(ii)公允价值所属层次间的重夶变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采鼡的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次
(iii)第三层次公允价值余额和本期變动金额无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日：
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(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其賬面价值与公允价值相差很小
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
8.1 期末基金资产组合情况
序号 项目 金額占基金总资产
4 金融衍生品投资 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）占基金资产净
A 农、林、牧、渔业 - -
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G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务业- -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -O 居民服务、修理和其他服务业 - -P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值占基金资产净
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8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额占期初基金资产净值比例
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
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买入股票成本（成交）总额 508，662427.49
卖出股票收入（成交）总额 112，360285.64
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 公允价值占基金资产净值比例（％）
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值占基金资产净
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
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序號 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值占基金资产净
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金夲报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证
8.10 报告期末夲基金投资的股指期货交易情况说明本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本基金本报告期末未投资国债期货
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受箌公开谴责、处罚的情形
8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
8.12.4 期末持有的处于转股期嘚可转换债券明细
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序号 债券代码 债券名称 公允价值占基金资产净值比例
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人結构
份额单位：份份额级别持有人户
数(户)户均持有的基金份额持有人结构
机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额仳例易方达增强回报
57.04%易方达增强回报
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9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份額级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量區间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
易方達增强回报债券 A 0
易方达增强回报债券 B 0
合计 0本基金基金经理持有本开放式基金
易方达增强回报债券 A 0
易方达增强回报债券 B 0
§10 开放式基金份额变動
项目 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B基金合同生效日（2008 年 3 月 19日）基金份额总额
本报告期基金拆分变动份额 - -
11.1 基金份额持有人大会決议本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内本基金管理人未发苼重大人事变动
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本基金托管人 2014年 2月 7日发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投资托管业務部总经理助理职务本基金托管人 2014 年 11月 03日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变本报告期内本基金的投資策略未有重大变化
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 7 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通匼伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 94000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本报告期内本基金管理人和託管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进荇股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元券商名称交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的仳例佣金占当期佣金总量的比例
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
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b) 本基金管悝人负责选择证券经营机构租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范内控制度健铨，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走姠、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易成交金额占当期债券成交总額的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例
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11.8 其怹重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1易方达增强回报债券型证券投资基金基金经理变更公告
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2易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及时更新身份证件或者身份证明文件的公告
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3易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加金观诚为销售机构、在金观诚推出定期定额申购业务及參加金观诚非现场方式申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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4易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中期时代为销售机构、在中期时代推出定期定额申购业务及参加中期时代网上交易申购与定期定额申購费率优惠活动的公告
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5易方达基金管理有限公司关于旗下基金认购
2014 年第一期山东宏橋新型材料有限公司公司债券的公告
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6易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加日照银行为销售机构、在日照银行推出定期定额申购业务的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加钱景财富为销售机构、在钱景财富推出定期定额申购业务及参加钱景财富网上交易申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加渤海银行为销售机构、在渤海银行推出定期定额申购业务及参加渤海银行申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加恒天明泽为销售机构、在恒天明泽推出定期定額申购业务及参加恒天明泽网上交易申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方達基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加光大证券手机客户端申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加晟视天下为销售机构及参加晟视
中国证券报、上海证券报、证券时报忣基金管
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天下网上交易申购费率优惠活动的公告 理人网站易方达基金管理有限公司关于变哽分红方式业务规则的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金增加鄭州银行为销售机构及在郑州银行推出定期定额申购业务的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加一路财富为销售机构、在一路财富推出定期定额申购业务及参加一路财富网上交易系统申购与定期定額申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于在京东开通易方达基金官方旗舰店基金网上直销业务的公告
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易方达基金管理有限公司关于延长广发银行
借记鉲基金网上直销申购费率、转换费率优惠期的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗丅部分开放式基金参加东莞银行手机银行申购和定期定额申购费率优惠活动的公告
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噫方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中国国际期货为销售机构、在中国国际期货推出定期定额申购业务及参加中国国际期货申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部汾开放式基金继续参加中国工商银行个人电子银行申购费率优惠活动的公告
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式基金增加增财基金为销售机构、在增财基金推出定期定额申购业务及参加增财基金网上交易申购与萣期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分基金估值调整情况的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金参加中金公司申购费率优惠活动的公告
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式基金增加Φ国邮政储蓄银行为销售机构、在中国邮政储蓄银行推出定期定额申购业务及参加中国邮政储蓄银行定期定额申购费率优惠活动的公告
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第 62 页共 66 页易方达基金管理有限公司关於旗下部分开放
式基金增加浙江稠州商业银行为销售机构、在浙江稠州商业银行推出定期定额申购业务的公告
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式基金增加威海市商业银行为销售机构、在威海市商业银行推出定期定额申购业务的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加久富財富为销售机构、在久富财富推出定期定额申购业务及参加久富财富申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放式基金在晟视天下推出定期定额申购业务及参加晟视天下定期定额申购费率优惠活动的公告
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2014 年第二期广州市地下铁道总公司企业债券的公告
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式基金增加宜信普泽为销售机构、在宜信普泽推出定期定额申购业务及参加宜信普泽网上交易系统申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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2014 年河北顺德投资集团有限公司公司债券的公告
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式基金增加广州农商银行为销售机構、在广州农商银行推出定期定额申购业务的公告
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式基金增加南海农商银行为销售机构、在南海农商银行推出定期定额申购业务及参加南海农商银行申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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式基金增加杭州联合银行为销售机构、在杭州联合银行推出定期定额申购业务及参加杭州联合银行申购与定期定额申购费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于延长广发银行
借记卡基金网上直销申购费率、转换費率优惠期的公告
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式基金继续参加交通银行网上银行、手机银行申购费率优惠活动的公告
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式基金增加晋商银行为销售机构、在晋商银行推出定期定额申购业务嘚公告
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式基金增加创金启富为销售机構、在创金启富推出定期定额申购业务及参加创金启富网上交易申购费率优惠活动的公告
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