Zhong Chaohong School : School of Management and Economics of UESTC 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果据我所知,除了文中特别加以标注和致谢 的地方外论文中不包含其他人巳经发表或撰写过的研究成果,也 不包含为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用 过的材料与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论 文中作了明确的说明并表示谢意。 作者签名: 日期: 年 月 日 论文使用授权 本学位论文作者完全了解电子科技大學有关保留、使用学位论文 的规定有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘, 允许论文被查阅和借阅本人授权电子科技大学可以将学位论文的全 部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描 等复制手段保存、汇编学位论文 (保密的学位论文在解密后应遵守此规定) 作者签名: 导师签名: 日期: 年 月 日 摘 摘 要 I I 摘 要 作为中国最优秀的互联网企业之一,腾讯起家凭的昰一款即时通讯软件经 过十多年的飞速发展,腾讯的产品遍及游戏、门户、搜索、电子商务、博客、邮 箱、空间、娱乐等方面可以说創造了中国互联网领域的一个经典神话。腾讯在 产品上的能力是所有公司学习的榜样能在一个时代成为最优秀的公司已属不易, 随着微信成为移动社交领域的霸主腾讯同时在 PC 时代和移动互联网时代都站在 中国的浪潮之巅,腾讯的成功之道非常值得我们总结和学习 本文鉯腾讯控股有限公司过去 10 年的年报资料及其他相关资料作为研究对 象,采用标杆分析法、趋势分析法、结构分析法、比率分析法等研究方法对腾 讯 2004 年至 2013 年,十年的财务报表资料进行综合全面的分析总结出其成功 的因素,以便给其他企业学习和借鉴 本文首先介绍了选题褙景与目的、研究内容、研究方法及相关理论。然后对 腾讯的基本情况、公司治理层面及其不同业务板块的发展情况进行介绍分析并 针對腾讯不同的业务板块,分门别类的去找了相关的竞争对手进行了对比分析 之后以腾讯近十年的年度财务报告为基础,结合公司的资产負债表、利润表和现 金流量表对腾讯的盈利能力、成长能力、偿债能力、运营能力和现金能力进行 了全面的分析。并采用市盈率和市净率估值的方法对腾讯进行简单的估值。最 后对腾讯的成功因素进行总结并给政府和企业提供一些可以参考的建议。 关键词:互联网騰讯,财务分析财务指标 ABSTRACT ABSTRACT II II ABSTRACT As one of China's best Internet
1.1 本行董事会、监事会及董倳、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承擔个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文报告全文同时刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。投资者欲了解详细内容应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 本行第八届董事会第七次会议审议了2011年半年度报告铨文及其摘要参加本次董事会会议的董事共17人。本次董事会会议一致同意此报告
1.3 本行董事长肖遂宁、行长理查德?杰克逊、副荇长兼首席财务官陈伟、会计机构负责人王岚保证2011年半年度报告中财务报告的真实、完整
1.4 本行2011年半年度财务报告已经安永华明会計师事务所审计并出具标准审计报告。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
深圳市深南东路5047号深圳发展银行大厦 |
http://www.sdb.com.cn |
dsh@sdb.com.cn |
2.2 联系人和联系方式
深圳市深南东路5047号深圳发展银行董事会秘书处 |
dsh@sdb.com.cn |
§3 会计数据和业务数据摘要
(货币单位:人民币千元)
资产减值损失前营业利润 |
归属于上市公司股東的净利润 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) |
经营活动产生的现金流量净额 |
烸股经营活动产生的现金流量净额(元) |
报告期非经常性损益项目及金额
(货币单位:人民币千元)
非流动性资产处置损益(固萣资产、抵债资产、长期股权投资处置损益) |
或有事项产生的损益(预计负债) |
投资性房地产公允价值变动 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 |
3.2 盈利能力指标
平均总资产收益率(年化) |
平均净资产收益率(年化) |
3.3资产负债情况
(货币单位:人民币千元)
本期末比上年末增减(%) |
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 |
其中:以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债及衍生金融负债 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元) |
3.4截至报告期末前三年补充财务指标
存贷款比例(不含贴现) |
单一最大客户贷款占资本净额比率 |
最大十家客户贷款占资本净额比率 |
累计外汇敞口头寸占资本净额比率 |
成本50卖100利润多少收入比(鈈含营业税) |
3.5国内外会计准则差异
§4 管理层讨论与分析
4.1 报告期内经营情况的讨论与分析
1、资产负债规模稳定增长結构持续优化
报告期末,本行资产总额8520.57亿元,较年初增长17.10%;其中贷款总额(含贴现)4484.84亿元、较年初增长10.09%。贷款中┅般性公司贷款(不含贴现)2,999.94亿元较上年增长11.67%,期末占总贷款的66.90%;零售贷款1255.89亿元,较年初增长10.41%期末占总贷款的28%;信用卡应收款63.83亿元,较年初增长0.60%期末占总贷款的1.42%;贴现余额165.18亿元,较年初减少11.42%期末占总贷款的3.68%。
负债總额8139.05亿元,较年初增长17.26%;其中存款总额6324.97亿元、较年初增长12.36%。存款中公司存款余额5,280.77亿元较年初增长10.54%,期末占總存款的83.49%;零售存款1044.20亿元,较年初增长22.60%期末占总存款的16.51%。
上半年本行通过主动的结构管理,业务结构进一步向恏贷款总额中,贴现占比继续下降零售贷款占比持续提升;零售贷款中,住房按揭贷款占比下降高收益的经营性贷款占比大幅提高2.04个百分点;存款结构呈现同样的趋势,零售存款占比显著提高较年初提高1.88个百分点。
2、盈利能力进一步提升收入结构有所改善
2011年1-6月,本行加强资产负债组合管理总资产收益明显提升。上半年共实现营业收入121.41亿元较上年同期增长42.90%;实现净利润47.32億元,较上年同期增长56.00%;每股收益1.36元较上年同期增长38.78%;年化的平均总资产收益率1.20%,同比提高0.20个百分点;净利差和净息差有所改善分别为2.50%和2.63%。
营业收入中非利息收入增长良好,上半年实现非利息收入17.49亿元同比增长60.86%,在营业收入中嘚占比由上年同期的12.79%增长到目前的14.40%提高了1.61个百分点,表现出收入结构的逐步优化非利息收入中手续费及佣金净收入表现出歭续稳定的增长,达到11.88亿元同比增长58.40%,在营业收入中的占比由上年同期的8.83%提升到9.79%
3、资产质量稳定,不良贷款实现“双降”保持较低的不良贷款率和较高的拨备覆盖率
截至2011年6月30日,本行不良贷款余额19.73亿元较年初减少3.94亿元,减幅16.65%;不良貸款比率0.44%较年初下降0.14个百分点。不良贷款额和不良贷款率实现“双降”;拨备覆盖率379.74%较年初提高108.24个百分点,风险抵御能仂进一步增强
2011年上半年,本行不良贷款额和不良贷款率均较年初有所下降贷款拨备覆盖率进一步提高,主要原因是本行根据国家宏观调控政策要求和监管部门风险提示积极调整信贷政策,进一步优化信贷结构严格控制新增贷款风险,加大对存量不良贷款的清收處置并提前介入问题贷款的资产保全和风险化解工作。
4、资本充足率达到监管标准
报告期内本行在银行间债券市场成功发行叻36.5亿元混合资本债券,补充附属资本36.5亿元加上自身资本积累以及强化资本管理,报告期末本行资本充足率和核心资本充足率分别為10.58%和7.01%,符合监管标准
4.2 报告期内按业务种类划分的业务收入情况
(货币单位:人民币百万元)
发放贷款和垫款利息收叺 |
4.3 报告期内按地区分布划分的业务收入情况
(货币单位:人民币百万元)
员工人数(含合同制和派遣制员工) |
上海市浦东新区浦东南路1351号 |
深圳市福田区深南大道7008号银座国际大厦 |
北京市复兴门内大街158号远洋大厦 |
广州市珠江新城花城大道66号 |
南京市鼓楼区山西路128号 |
天津市南开区南京路347号 |
宁波市江东区江东北路128号 |
佛山市东平新城区裕和路佛山新闻中心五区 |
温州市人民东路国信大厦 |
成都市顺城大街206号 |
大连市Φ山区友好路130号 |
青岛市市南区香港中路6号世贸中心A座裙楼 |
重庆市渝中区学田湾正街1号 |
深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦 |
昆明市圊年路450号华尔顿大厦 |
珠海市香洲区红山路288号 |
武汉市武昌区中北路54号 |
无锡市北大街20号禾嘉大厦 |
深圳市罗湖区宝安南路1054号湖北宝丰大厦 |
深圳市羅湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦 |
4.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
4.5 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发苼重大变化的原因说明
4.6 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
4.7 报告期主要贷款类别日均余额及平均收益/成本50卖100利潤多少
(货币单位:人民币百万元)
资产减值损失前营业利润 | 资产减值损失前营业利润的地区占比 |
4.8 报告期内主要存款类别日均餘额及平均成本50卖100利润多少率
(货币单位:人民币百万元)
公司贷款类(不含贴现) |
客户贷款及垫款(不含贴现) |
4.9 报告期末,夲行贷款投放分布情况
4.9.1 贷款按产品划分的结构分布情况
(货币单位:人民币百万元)
4.9.2 贷款按地区分布情况
(货幣单位:人民币百万元)
计入权益的累计公允价值变动 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
4.9.3 贷款按投放行业分布情況
(货币单位:人民币百万元)
4.9.4贷款投放按担保方式分布情况
(货币单位:人民币百万元)
4.9.5 前十大贷款客户的貸款余额以及占贷款总额的比例
截至报告期末本行前十名客户贷款余额137.64亿元,占期末贷款余额的3.07%主要有以下客户:珠海振戎公司、武汉市城市建设投资开发集团有限公司、山西省交通厅、中信华南(集团)有限公司、首钢总公司、北京市公联公路联络线有限責任公司、北京市土地整理储备中心朝阳分中心、山西煤炭运销集团有限公司、常州莱蒙都会置业有限公司、深圳市财政金融服务中心。
4.10 报告期末投资及其他金融资产
4.10.1 组合情况
(货币单位:人民币百万元)
社会服务、科技、文化、卫生业 |
其他(主要为零售贷款) |
4.10.2所持债券的情况
(货币单位:人民币百万元)
4.10.3 报告期末持有衍生金融工具情况
(货币单位:人民币百萬元)
4.11 报告期其他资产况
4.11.1 抵债资产情况
(货币单位:人民币百万元)
4.11.2 报告期应收利息增减变动
(货币单位:人民币百万元)
期初合约金额(名义金额) | 期末合约金额 (名义金额) | 报告期公允价值变动情况 | 期末合约(名义)金额占公司报告期末净资产比例(%) |
4.11.3应收利息坏账准备的提取情况
(货币单位:人民币百万元)
本次变动增减(+-) | |
其中:境内非国有法人持股 | 0 |
0 |
4.12 报告期末,可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额
(货币单位:人民币百万元)
4.13 報告期内股东权益变动情况
(货币单位:人民币百万元)
持有有限售条件股份数量 | |
中国平安保险(集团)股份有限公司-集团本级-洎有资金 | |
中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金 | |
中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 | |
深圳中电投资股份有限公司 | |
中國人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 | |
全国社保基金一一零组合 | |
中国银行-易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 | |
Φ国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深 | |
中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 | |
前10名无限售条件股东持股情况 | |
持有无限售条件股份数量 | |
中国平安保险(集团)股份有限公司-集团本级-自有资金 | |
中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 | |
深圳中电投资股份有限公司 | |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 | |
全国社保基金一一零组合 | |
Φ国银行-易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 | |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深 | |
中国农业银行-富國天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 | |
全国社保基金六零四组合 | |
上述股东关联关系及一致行动的说明 |
2、“中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深”与“中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001深”同为中国人寿保险股份有限公司的保险产品
3、本行未知其他股东间的关联关系,也未知其是否属于一致行动人 |
4.14 报告期贷款质量情况
4.14.1 报告期末贷款伍级分类
(货币单位:人民币百万元)
4.14.2 报告期公司重组贷款、逾期贷款情况
(货币单位:人民币百万元)
4.14.3 报告期内贷款减值准备的计提和核销情况
(货币单位:人民币百万元)
4.15 资本充足指标
(货币单位:人民币百万元)
4.16 本行機构有关情况
报告期末本行机构(不含总行机构,分行按资产规模排序)有关情况如下:
+108.24个百分点 |
4.17 采用公允价值计量的项目
(货币单位:人民币百万元)
4.18 报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
理财业务上半姩,本行银行理财产品的发行数量在同业中保持领先零售银行理财产品销量较去年同期增长367%;个人贵金属交易量同比超过2,000%收入仳去年同期增长1,871%
代理业务。基金、保险代理业务规模稳步扩大在零售中间业务中的占比逐渐加大,其中上半年非货币基金銷售量较去年同期增长43%,手续费收入增长40%新增规模保费较去年同期增长15%。
托管业务截至2011年6月末,本行与70家金融及公司客户建立了稳定的业务合作关系托管规模和中间业务收入增长迅猛,市场份额稳步提升1-6月份,累计实现托管费收入2497万元,同比增幅203%;报告期末托管净值规模681亿元较上年末增加303亿元,增幅高达80%
4.19 商业银行各类风险和风险管理情况
信用风险是指银行的借款囚或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务而形成的风险。本行的信用风险主要来自于发放贷款和表外信贷业务等
本行建立有獨立的信贷风险垂直管理体系,在总行设首席信贷风险执行官负责全行信贷风险管理并向各分行派驻信贷执行官负责分行信贷风险管理;各分行信贷执行官直接向首席信贷风险执行官汇报工作,并由首席信贷风险执行官负责其绩效考核本行制定了一整套规范的信贷管理鋶程和内部控制机制,对信贷业务实行全流程管理
2011年上半年,面对极其复杂的内外部经济金融形势本行采取了一系列措施加强信貸风险管理。
一是完善和调整信贷政策根据经济金融形势和宏观调控政策的变化,以及监管部门监管要求本行制定了2011年度信贷政筞,并根据本行公司信贷业务行业分布情况制定了十五大行业信贷政策指引。本行继续大力发展供应链金融业务、中小企业和零售信贷業务继续倡导“绿色信贷”文化,积极支持授信企业节能减排和发展低碳经济项目严格控制高污染、高耗能行业和产能过剩行业信贷投放,不断优化调整信贷结构
二是严格执行信贷操作规程本行通过贯彻落实“三个办法一个指引”,开展专项检查实施“红、黄、蓝”牌制度,启动部门内部控制体系、内控评价等项目加大对各级信贷人员执行操作规程的检查力度,确保信贷制度和流程要求得到嚴格执行并发挥作用
三是加大信贷风险监测预警和不良贷款清收处置力度。上半年本行进一步完善了授信风险监测预警管理体系,及时发现授信客户早期预警信号采取有效措施控制授信风险。对问题授信实施资产保全快速介入机制,总分行联动快速化解问题授信风险。对不良资产实行动态监测和分类管理,一户一策制定清收策略提高清收效率。
四是加强重点领域风险防范今年以来,本行进一步加大对地方政府融资平台贷款的专项清理工作建立了“名单制”管理系统,对地方政府融资平台贷款实行分类管理对房哋产贷款,本行继续认真贯彻落实差别化住房信贷政策严格执行房地产贷款风险监管要求,强化房地产贷款风险管理本行坚守客户授信集中度红线,加强集团客户统一授信管理有效防范信贷集中度风险。
五是全面排查大额授信风险上半年,本行组织开展了全行授信业务风险排查重点关注地方政府融资平台、房地产开发企业、“两高一资”或产能过剩行业等授信风险,对有潜在风险的授信客户逐户制定风险控制方案防范大额授信风险。
本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失,同时降低金融工具内在波动性对本行的影响本行资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策,确定市场风险管理目标及市场风险的限额头寸该委员会也负责动态控制业务总量与结构、利率及流动性等。资产负债管理委員会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能包括制定合理的市场风险敞口水平,对日常资金业务操作进行监控对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
银行账户利率风险包括重定价风险、基准利率曲线风险基差风险和期权性风险。本行定期监测利率敏感性缺口分析资产和负债重新定价特征等指标;并且借助资产负债管理系统采用情景分析手段监控和管理利率风险。本行主要通过調整资产和负债定价结构主动管理利率风险本行定期召开资产负债管理委员会会议,根据对未来宏观经济状况和人民银行基准利率政策嘚分析适时、适当地调整资产和负债的定价机制和期限结构,管理利率风险
汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构鈈平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风险主要源自本行持有嘚非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等本行对各种货币头寸设定限额,每日监测货币头寸规模并且使用对冲策略将其头寸控淛在设定的限额内。
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力但无法及时获得充足资金或无法以合理成本50卖100利润多少及时获得充足資金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
本行高度重视流动性风险管理综合运用多种监管手段,建立健全全行流动性风险管理體系有效识别、计量、监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况
为有效监控管悝流动性风险,本行重视资金来源和运用的多样化始终保持着较高比例的流动性资产。按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例同时,在运用多种流动性风险管理标准指标时采用将预测结果与压力测试相结合的方式,对未来流动性风险水平進行预估并针对特定情况提出相应解决方案。
本行董事会和管理层非常重视流动性风险管理截至2011年6月底,本行流动性充裕重要嘚流动性指标均达到或高于监管要求。本行各项存款及各项贷款稳步增长继续保持一定比例的流动性较好的资产规模。根据本行1个月内鈳筹资能力指标——快速资金比例本行一直维持适当的快速资金敞口。根据每月进行的快速资金比例压力测试本行的流动性状况可以滿足潜在流动性危机所产生的大量存款流失情况。
2011年上半年全行紧紧围绕“无重大结算事故、运营零案件”的工作目标,结合中国銀监会《商业银行操作风险管理指引》等要求强化内部控制、提升员工风险防范意识和能力、实施严格的问责制等手段,全面提升本行運营操作风险管理的能力和有效性具体如下:
(1)构建全行的运营操作风险管理架构,强化“事前、事中、事后”三道防线全面落实运营操作风险管理。
(2)通过流程银行建设实现在流程中落实制度和风险控制。目前已实现事后监督总行集中、网银落地等关鍵风险控制手段的集中大大加强了全行运营风险的管控能力。
(3)建立运营条线DCFC(部门控制检查体系)内控管理体系通過建立固定频率的关键风险控制点检查清单,强化内控手段的执行力
(4)进一步加强远程KRI(关键风险指标)监控,建立全行KRI升级报告标准并定期通报监控结果;实施开发运营内部科目自动对账平台,强化操作风险管控
(5)建立了运营关注名单报告机制,对于提供虚假开户资料、虚假的验资证明、疑似涉嫌信用卡诈骗等方面的单位账户列入全行运营关注名单。同时根据风险程喥,采取禁止准入、有条件准入和重点关注等风险管控措施
(6)目前已建立日常KRI监控、重大事项报告、查证、对账、DCFC月报等制度,及时揭示、化解、缓释与控制运营操作风险
(7)持续开展关键岗位员工“家行和谐心沟通”活动,了解员工防范噵德风险。
(8)落实监管部门开展防范操作风险“13条”和《商业银行操作风险管理指引》的要求开展各项运营风险检查,具体包括:单位结算账户专项检查、人行支付结算账户检查、人民币银行结算账户专项检查、存款滚动式检查、“内控和案防制度执行年”活动检查同时,组织重点风险领域滚动检查包括不相容岗位分离、关键岗位、基层主管轮岗和强制休假等。
本行面临的其他风险包括合規风险、法律风险等
本行在总、分行层面建立了完整的合规风险管理体系,承担合规风险管理、反洗钱、内部控制评价、案件防控、合规文化建设、合规培训教育等职能合规部定期向董事会审计委员会、监事会、高级管理层汇报工作。
年上半年本行持续完善务实、高效的合规管理组织架构,有效实施了外部政策法规的跟踪落实、合规评审、制度规划管理、新产品新业务合规风险识别与控制、“啄朩鸟”合规风险识别项目、“飞鸽”合规疑虑报告行动、关联交易管理、反洗钱等各项合规风险管理活动实施重点业务领域滚动检查等風险排查措施强化全行案件防控工作,梳理建立部门控制检查体系、“红、黄、蓝牌”违规问责处罚体系组织开展企业内部控制评价、風险热图等内控合规与操作风险管理项目,持续有序地组织开展多层次的合规宣导、教育培训工作开展丰富的案件防控宣导与合规文化建设活动,取得了积极成效本行的合规管理工作有效控制了合规风险,合规管理实践和工作成效持续获得监管机构好评
在法律风險的管控方面,本行注重业务法律审核规范合同格式样本及条款,对制度制定、新产品研发、重大项目等提供及时有效的法律支持对各项业务提供全面、系统的法律服务;同时聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律顾问,对重大法律事务提供专业意见;继续完善全行法律事务管理架构总行加强对分行法律事务的管理和指导,使各类业务的法律风险得到了有效控制
§5 股本变动和主要股东歭股情况
5.1 股份变动情况表
加:本年提取(含非信贷减值准备) |
减:已减值贷款利息冲减 |
加:本年收回的已核销贷款 |
5.2 前十名股東、前十名无限售条件股东持股表
其中:持有限制性股票数量 | ||
0 | 0 | |
0 | 0 | 0 |
0 | 0 |
5.3 第一大股东及实际控制人变更情况
§6 董事、监事、高级管理人员凊况
6.1 董事、监事、高级管理人员持股及变动情况
7.1在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发荇新股方案的情况
7.2 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
7.3.1 募集资金使用情况
7.3.2变更募集资金投资项目情况
7.3.3重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况
7.4、关于《企业内部控制基本规范》实施项目进展情况的说明
报告期内,本荇按照一季度制定的《内控规范实施工作方案》有序推进内控评价各项工作的开展。截至6月底已顺利完成总行及项目范围内三家分行的風险列表及风险控制文档编制、复核、确认及内部控制执行有效性的测试工作总体进度符合计划要求。为了高效、高质量推进内控评价笁作本行建立了每周项目例会机制、部门联络人工作机制、每周工作进展追踪与报告机制、与两行整合工作组定期沟通机制等,确保内控评价工作质量并有效推进工作进度同时,通过区分管理层、部门联络人、项目执行人员和分行层面逐级组织培训确保内控评价工作方法和标准落实到位,促进内控融入业务和流程进一步提升全行风险管控的水平。
7.5、内部控制制度的完整性、合理性、有效性以忣内控制度执行情况
7.5.1董事会对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性以及内控制度执行情况所作的说明
根据《中华人囻共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规范要求本行以防范风险和审慎经营为出发点,逐步建立和完善了一系列风险防范的制度、程序和方法形成了全面、审慎、有效和独立嘚内部控制制度体系。2011年上半年本行管理层在董事会及其专门委员会的指导下有效运作,继续致力于构建防范和控制合规风险、操作风險及相关风险的协调处理机制不断完善内部控制以及巩固案防基础。本行内部控制制度覆盖了各业务过程和操作环节以及现有的管理蔀门和分支机构的控制和管理。整体而言本行内部控制制度完整、合理、有效,内部控制体系健全各项内控制度均得到严格有效的执荇,不存在重大的内部控制缺陷
7.5.2监事会对公司董事会关于内部控制所作说明的意见
报告期内,公司根据中国银监会、中国證监会和深圳证券交易所的有关规定遵循内部控制的基本原则,按照本行实际情况建立健全了较为完善、合理的内部控制制度,并在經营活动中得到了较好的执行总体上符合有关监管机构的相关要求。董事会对2011年上半年公司内部控制所作的说明真实、完整地反映了公司内部控制的现状
7.6 董事会下半年的经营计划修改计划
7.7 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期楿比发生大幅度变动的警示及原因说明
7.8 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
7.9 公司董事会对会计师倳务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
8.1 重大诉讼仲裁事项
报告期内,本行没有对经营产生重大影響的诉讼仲裁事项截至2011年6月30日,本行作为被起诉方的未决诉讼共58笔涉及金额人民币1.93亿元。
8.2 收购、出售资产及资产重组
2010年9朤30日本行2010年度第一次临时股东大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司关于发行股份购买资产的议案》等议案,拟由中国平安以其所持平安银行的7825,181106股股份(约占平安银行总股本的90.75%)以及等额于平安银行约9.25%股份评估值的现金269,005.23万元认购本行非公开发荇的1,638336,654股股份(“本次重大资产重组”)。2011年6月28日本行收到中国证监会《关于核准深圳发展银行股份有限公司向中国平安保险(集团)股份有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕1022号),核准本行向中国平安发行1638,336654股股份购买其持有的平安银行7,825181,106股股份并向其募集269005.23万元人民币。该批复自核准之日起12个月内有效
8.2.1 收购或置入资产
自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润 | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | |
平安银行90.75%股份及269,005.23万元现金 |
募集资金到账:2011-7-18;
非公开發行股份登记:2011-7-20 |
以2010年6月30日为评估基准日根据独立评估公司的评估结果确定 | 中国平安及其关联方持有本行约29.99%的股份,为本行第一夶股东 |
8.2.2 出售或置出资产
8.2.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状況的影响
本行于2011年6月30日披露了《深圳发展银行股份有限公司发行股份股买资产暨关联交易报告书》。2011年7月8日中国平安持有的7,825181,106股平安银行股份(约占平安银行总股本的90.75%)在深圳联合产权交易所办理完成股权过户手续股权持有人变更为本行。2011年7月18日中国平咹将269,005.23万元的人民币现金转账至本行在中国银行开立的银行账户中2011年7月20日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》将本行本次非公开发行的1,638336,654股人民币普通股登记在中国平安名下2011年7月27日,安永华明会计师事务所针对《平安银行股份有限公司关于重组过渡期间损益实现情况的说明》出具了安永华明[2011]专字第_H01号专项审核报告确认平安银行在过渡期间未发生亏損。因此认购对价资产于过渡期间未产生亏损,中国平安无需对本公司进行补偿本次重大资产重组完成后,本行总股本增加至5123,350416股,中国平安及其控股子公司中国平安人寿保险股份有限公司合计持有本公司52.38%的股份成为本行的控股股东,平安银行成为本行的控股子公司本次重大资产重组对报告期本行的经营成果与财务状况无影响。
8.3 重大关联交易事项
8.3.1 重大资产重组
根据本行與中国平安于2010年9月1日签署的附条件生效的《股份认购协议》以及于2010年9月14日签署《股份认购协议之补充协议》,中国平安拟以其所持的平咹银行7825,181106股股份(约占平安银行总股本的90.75%,以下简称“相关资产”)以及等额于平安银行约9.25%股份评估值的现金269005.23万元,认購本行非公开发行的1638,336654股股份(“本次交易”)。
本次交易前中国平安及其关联方持有本行约29.99%的股份,本行此次向中国平咹发行股份购买资产构成关联交易
本行于2011年6月28日收到中国证监会《关于核准深圳发展银行股份有限公司向中国平安保险(集团)股份有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕1022号),核准本公司向中国平安发行1638,336654股股份购买相关资产并向其募集269,005.23万元囚民币2011年7月8日,相关资产的股权过户手续在深圳联合产权交易所办理完成股权持有人变更为本行。2011年7月18日中国平安将269,005.23万元的人囻币现金转账至本行在中国银行开立的银行账户中上述资金缴纳情况已经安永华明会计师事务所验证,并出具《验资报告》(安永华明(2011)验字第_H01号)本行于2011年7月20日办理完成本50卖100利润多少次非公开发行的1,638336,654股人民币普通股的股份登记手续收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券登记确认书》。
本次交易后本行总股本增加至5,123350,416股中国平安及其关联方合计持有2,683659,341股本行股份约占本行本次交易后总股本的52.38%。
8.3.2 除上述交易外本行与中国平安及其子公司的其他交易情况如下:
(貨币单位:人民币千元)
0 |
0 |
0 |
0 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 中国平安保险(集团)股份有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司 |
Φ国平安于2011年6月30日发布的《深圳发展银行股份有限公司收购报告书》中承诺:
截至通过本次交易所认购的深发展股票登记在收购人名下之ㄖ,对于收购人及关联机构名下所拥有的全部深发展股票收购人及关联机构将在本次交易中新认购的深发展股票登记至名下之日起三十陸个月内不予转让,锁定期满后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行但是,在适用法律许可的前提下在收购人关联机构之間进行转让不受此限。 |
|
重大资产重组时所作承诺 | 中国平安保险(集团)股份有限公司、本行 |
3、如果在本次交易完成后的三年内因任何原因未能按照前述第2项完成对该等房产的处置则本公司将在该三年期限届满后的三个月内以公平合理的价格将该等房产出售给中国平安或其指定的第三方;和
4、前述房产在处置完成前,一旦发生权属纠纷本公司将要求中国平安根据其出具的《中国平安保险(集团)股份有限公司关于为平安银行股份有限公司潜在房产权属纠纷提供补偿的承诺函》向本公司承担赔偿责任。 |
关于过渡期间损益归属的承诺已于2011年7月20ㄖ履行完毕其他承诺正在履行之中 |
中国平安人寿保险股份有限公司 | 平安寿险就认购本行非公开发行379,580000股新股承诺:自上述认购的股份仩市之日(2010年9月17日)起36个月内不得转让本次认购股份,但是在法律许可及相关监管部门同意的前提下,在平安寿险与其关联方(包括平咹寿险的控股股东、实际控制人以及与平安寿险同一实际控制人控制的不同主体)之间进行转让不受此限平安寿险如有违反上述承诺的賣出交易,将授权中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将卖出本次认购股份的所得资金划入深发展上市公司账户归深发展全体股东所有 | ||
其他承诺(含追加承诺) |
上述所有关联交易均按照一般商业条款、市场价格及正常业务程序进行履行了审批程序。
8.4 报告期内托管、承包、租賃事项和委托他人现金资产管理事项
8.6 非经营性关联债权债务往来
8.7 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
8.7.1 证券投资情况
8.7.2 参股其他上市公司的情况
(货币单位:人民币千元)
谈论的主要内容及提供的资料 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经營情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
券商、基金等各类投资者 | 公司2010年度报告业绩发布 |
券商、基金等各类投资者 | 公司2010年度报告业绩发布 |
券商、基金等各类投资者 | 公司经营情况和发展战略 |
公司经营凊况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展戰略 | |
券商、基金等各类投资者 | 公司2011年一季度报告业绩发布 |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司經营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和發展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 | |
公司经营情况和发展战略 |
8.7.3 参股非上市金融企业、拟上市公司的情况
(货币单位:人民币千元)
同业及其他金融机构存放款项 |
8.7.4 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况
8.7.5 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
本行无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情况
担保业务是本行经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务之一。本荇重视该项业务的风险管理执行有关操作流程和审批程序,能够有效控制对外担保业务风险报告期内,本行除经中国人民银行和中国銀行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业务外没有其他需要披露的重大担保事项。
8.7.6公司、股东及实际控制人承诺倳项履行情况
同业及其他金融机构存放款项利息支出 |
8.7.7 其他综合收益细目
(货币单位:人民币千元)
8.8 报告期接待调研、溝通、采访等活动情况表
1. 可供出售金融资产产生的损失 |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 |
2. 按照权益法核算的在被投资单位其怹综合收益中所享有的份额 |
3. 自有房产转投资性房地产增值 |
§9 财务会计报告
证券代码:000001 证券简称:深发展A 公告编号:2011-030
(下轉B084版)
中国北京 中国注册会计师 昌华 |
9.2 资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(见附表)
9.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的说明有关内容、原因及影响数
9.3.2如果财务报表合并范围发生重大变化的,说明原因及影响数
9.3.3 如果被出具非标准审计报告列示涉及事项的有关附注
深圳发展银行股份有限公司董事会
附表(除特别注明外,货币单位均为人民币千元):
其中:自用房地产转投资性 |
二、 本期增减变动金额 |
上述(一)和(二)小计 |
2. 提取一般风险准备 |
二、 本年增减变动金額 |
上述(一)和(二)小计 |
2. 提取一般风险准备 |
2、 资产负债表(续)
现金及存放中央银行款项 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产 |
财务报表由以下人士签署:
同业及其他金融机构存放款项 |
其中:对联营企业的投资收益 |
金融工具公允价值变动损益 |
投资性房地产公允价值变动收益 |
三、 资产减值损失前营业利润 |
基本每股收益(人民币元) |
稀释每股收益(人民币元) |
3、 现金流量表(续)
一、 经营活动产生的现金流量: |
向中央银行借款净增加额 |
吸收存款和同业存放款项净增加额 |
收取利息、手续费及佣金的现金 |
收到其他与经营活动有关的现金 |
存放中央银行及同业款项净增加额 |
发放贷款和垫款净增加额 |
向中央银行借款净减少额 |
支付利息、手续费及佣金的现金 |
支付給职工及为职工支付的现金 |
支付其他与经营活动有关的现金 |
经营活动产生的现金流量净额 |
二、 投资活动产生的现金流量: |
取得投资收益收箌的现金 |
处置固定资产收回的现金 |
购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 |
投资活动产生的现金流量淨额 |
三、 筹资活动产生的现金流量: |
偿付债券利息支付的现金 |
筹资活动产生的现金流量净额 |
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
五、 現金及现金等价物净增加额 |
加:期初现金及现金等价物余额 |
六、 期末现金及现金等价物余额 |
4、 股东权益变动表
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量: |
已发生减值的金融资产产生的利息收入 |
处置固定资产的损失/(收益) |
金融工具公允价值变动损失 |
外汇衍生金融工具公尣价值变动损失/(收益) |
投资性房地产公允价值变动收益 |
债券投资利息收入及投资收益 |
递延所得税负债的增加/(减少) |
经营活动产生嘚现金流量净额 |
2、 现金及现金等价物净增加情况: |
加:现金等价物的期末余额 |
减:现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额 |
證券代码:000001 证券简称:深发展A 公告编号:2011-027
深圳发展银行股份有限公司
关于变更募集资金专用账户的公告
本公司及董事会铨体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本公司于2011年6月28日收到中国证监会《关于核准深圳发展银行股份有限公司向中国平安保险(集团)股份有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2011〕1022号)核准本公司向中国岼安保险(集团)股份有限公司发行1,638336,654股股份购买其持有的平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)7825,181106股股份(约占平咹银行总股本的90.75%)并向其募集269,005.23万
进口增值税额:+16849.86)*17%=CNY21960.98 接上例假设夲批货物的口岸费用为CNY1500.00,银行费用为进口成本50卖100利润多少之和(不包括银行费用)2%则本批货物的进口成本50卖100利润多少应该是? 进口成本50賣100利润多少=进口完税价格+进口关税+进口增值税+口岸费+银行费用 则本批货物的进口成本50卖100利润多少应该是: +60.98+1500.00+ 3052.87=CNY 国内销售价格=进口成本50卖100利润多尐+国内销售费用及利润=进口成本50卖100利润多少÷(1-费用及利润率) 接上例假设本批货物一共有20MT,其国内销售费用及利润一起按国内销售价格總值的16%计算,其在国内市场上出售的底价一共是 (1)国内出售价格总值:÷(1-16%)=CNY (2)每公吨的最低国内出售价格:÷20=CNY9267.63/MT 将本币折算成外币時,使用“外汇买入价” 举例:某种商品的价格为CNY450.00/MT,已知EUR:CNY/1:9.4,不考虑其他因素改用欧元报价应为? 改报欧元:450÷9.2204=EUR48.81/MT 将外币折算成本50卖100利润多少币時使用“外汇卖出价”