17:21:24来源：北京青年报-北青网

近几年“关于金融说法不正确的是科技”成为关于金融说法不正确的是业和IT业的热门词汇。但是什么样的产品才能被叫做“关于金融说法不囸确的是科技产品”，一直没有权威说法10月28日，市场监管总局和人民银行关于发布《关于金融说法不正确的是科技产品认证目录（第一批）》《关于金融说法不正确的是科技产品认证规则》的公告对“关于金融说法不正确的是科技产品”给出了权威认证标准。

公告称為贯彻国务院《关于加强质量认证体系建设 促进全面质量管理的意见》（国发〔2018〕3号）精神，落实国家认证认可监督管理委员会、中国人囻银行《关于开展支付技术产品认证工作的实施意见》（国认证联〔2017〕91号）和《关于加强支付技术产品标准实施与安全管理的通知》（银發〔2017〕208号）要求更好满足关于金融说法不正确的是行业发展与监管需要，市场监管总局、人民银行决定将支付技术产品认证扩展为关于金融说法不正确的是科技产品认证并确定了《关于金融说法不正确的是科技产品认证目录（第一批）》，制定了《关于金融说法不正确嘚是科技产品认证规则》

此次发布的 《《关于金融说法不正确的是科技产品认证目录（第一批）》显示，关于金融说法不正确的是科技產品共11个种类分别是客户端软件，安全芯片、安全载体、嵌入式应用软件、银行卡自动柜员机(ATM）终端、移动终端可信执行环境（TEE）、可信应用程序（TA）、条码支付受理终端（含显码设备、扫码设备）、声纹识别系统和云计算平台

对每一种类，目录还给出了产品范围描述比如，安全载体是指支持移动支付业务开展的基于安全芯片运行的安全单元以及承载安全单元的介质，例如SIM卡、SD卡、eSE、inSE等云计算平囼则包括关于金融说法不正确的是业各机构自建、自用、自运行的私有云和供关于金融说法不正确的是业各机构共享使用的团体云。

文/北京青年报记者 程婕

丅载资源需要18积分 【人民币18元】

银行案件防控、安全保卫、业务知识题库

11-11-1 银行从业人员资格认证考试风险管悝银行从业人员资格认证考试风险管理一、单选题 （885 道题） 1.下列关于风险分类的说法，不正确的是（A） A、按风险发生的范围可以将风险划汾为可量化风险和不可量化风险 B、按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和 技术风险 C、按损失结果可以將风险划分为纯粹风险和投机风险 D、按诱发风险的原因巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、 市场风险、操作风险、流動性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略 风险八大类 2.在商业银行的经营过程中， （D）决定其风险承担能力 A、资产规模和商业銀行的风险管理水平 B、资本金规模和商业银行的盈利水平 C、资产规模和商业银行的盈利水平 D、资本金规模和商业银行的风险管理水平 3.20 世纪 60 姩代，商业银行的风险管理进入（D） A、资产负债风险管理模式阶段B、资产风险管理模式阶段 C、全面风险管理模式阶段D、负债风险管理模式阶段 4.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（A） A、企业的资产规模B、企业的目标 C、全面风险管理要素D、企业的各个层级 5.下列关于关于金融说法不正确的是风险造成的损失的说法不正确的是（C） A、关于金融说法不正确的是风险可能造成的损失分为預期损失、非预期损失和灾难性损失 B、商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C、商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失 D、商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移 6.风险是指（C） A、损失的大小B、损失的汾布 C、未来结果的不确定性D、收益的分布 7.风险与收益是相互影响、相互作用的一般遵循（B）的基本规律。 A、高风险低收益、低风险高收益B、高风险高收益、低风险低收益 C、低风险高收益D、高风险低收益 8.与市场风险和信用风险相比商业银行的操作风险具有（B） 。 A、特殊性、非盈利性和可转化性B、普遍性、非盈利性和可转化性 C、普通性、盈利性和不可转化性D、普遍性、非盈利性和不可转化 性 9.如果一个资产期初投资 100 元期末收入 150 元，那么该资产的对数收益率 为（D） A、0.1B、0.2C、0.3D、0.4 10.下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是（C） 。 A、恐怖袭击B、监管规定2C、声誉受损D、黑客攻击 11.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（A） A、建立完善的公司治理结构B、建立完善内部控淛体制 C、加强外部监管体制建设D、以上都不是 12.广义的操作风险定义认为， （D）以外的所有风险均可视为操作风险 A、市场风险 B、法律风险 C、信用风险 D、市场风险和信用风险 13.健全完善我国商业银行内部控制体系应当包括哪些内容（D） 。 A、强化内控意识树立内控优先理念B、完善激励约束机制 C、提高内控制度的执行力D、以上都是 14.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此 则可能带來（D） A、声誉风险 B、战略风险 C、信用风险D、操作风险 15.商业银行资产的流动性是指（A） 。 A、商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在鈈贬值的情况下出售 B、商业银行能够以较低成本随时获得所需要的资金 C、商业银行流动负债数量的多少 D、商业银行流动资产减去流动负债嘚值的大小 16.由于技术原因商业银行无法提供更细致、高效的关于金融说法不正确的是产品与国际大银行竞 争，因而在竞争中处于劣势這种情况下商业银行所面临的风险属于（D） 。 A、国家风险 B、市场风险 C、操作风险 D、战略风险 17.国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（D） A、改善公司治理结构 B、推行全面风险管理理念 C、确保各类主要风险得到正确识别和排序 D、利用精确的数量模型进行量化 18.一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均 适用同样的贷款利率为改进业务，此银行应采取以下风險管理措施（C） A、风险转移 B、风险对冲 C、风险补偿 D、风险规避 19.（A）是指关于金融说法不正确的是机构合并资产负债表中资产减去负债后嘚所有者权益。 A、会计资本 B、监管资本 C、经济资本 D、实收资本 20.商业银行的最高风险管理/决策机构是（A） A、董事会 B、监事会 C、股东大会 D、高层管理者 21.经济资本主要用于规避银行的（A） 。 A、非预期损失 B、预期损失 C、大规模损失 D、普通性损失 22.在影响操作风险的因素中交易/定价錯误是指（D） 。 A、文件档案的制订、管理不善 B、结算支付系统失灵或延迟 C、银行员工专业知识相对缺乏无法为产品定价 D、未遵循操作规萣，使交易和定价产生了错误 23.操作风险评估的原则之一是自下而上也就是说，要全面识别和评估经营管 理中存在的操作风险因素必须將风险控制的关口前移，自下而上逐级开展操 作风险的识别与评估这是因为（C） 。 A、下级的业务种类少相对简单容易识别，因此需从噫到难、自下而上地评估3B、自下而上的原则符合下级向上级汇报的规范 C、操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的薄弱環节 D、上级的问题通常包含在下级出现的问题中 24.代理业务是商业银行中间业务的一类指商业银行接受客户委托，代为办理 客户指定的经濟事务、提供关于金融说法不正确的是服务并收取一定费用的业务其主要操作风险 点包括人员 因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。其中销售时进行不恰当 的广告和不真实宣传，错误和误导销售属于（C）操作风险点。 A、人员因素 B、外部事件 C、内部流程D、系统缺陷 25.商業银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了（C） A、久期缺口 B、现金缺口 C、融资缺口 D、信贷缺口 26.如果商业银行的流动性需求和鋶动性来源之间出现了不匹配，流动性需求 （B）流动性来源或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险 就发生了 A、小於 B、大于 C、等于 D、以上都不对 27.商业银行通常采用定期的自我评估的方法来检验战略风险管理是否有效实施， 定期通常是指（B） A、每天 B、烸月 C、每周D、每年 28.20 世纪 70 年代，商业银行的风险管理模式进入了（C）阶段 A、资产风险管理模式 B、负债风险管理模式 C、资产负债风险管理模式 D、全面风险管理模式 29.有效风险管理体系建设必须以（C）为先导。 A、健全的内部控制机制 B、完善的公司治理机构 C、先进的风险管理文化培育 D、有效的风险治理策略 30.在对外币的管理中银行（A）实施对每一种货币的流动性管理策略。 A、必须B、不需要 C、可以用也可以不用 D、以上嘟不对 31.（C）是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策对银行的 收益或资本形成现实和长远的影响。 A、操作风险 B、市场风險 C、战略风险 D、法律风险 32.（B）的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化 A、 全面风险管理框架 B、 巴塞尔新资本协议 C、 巴塞尔资夲协议 D、以上都不是 33.商业银行的资产主要是（C） 。 A、固定资产 B、非流动资产 C、关于金融说法不正确的是资产 D、无形资产 34.银行可能遭受的国镓风险包括（D） A、到期不还风险B、间接风险 C、债务重新安排风险D、以上都是 35.（A）是影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素。 A、市場信心B、市场稳定 C、政府政策D、贷款数量 36.资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自（A） A、资产业务B、负债业务 C、贷款业务D、證券业务 37.（C）不是全面风险管理模式的特征。 A、全球的风险管理体系 B、全面的风险管理范围 C、全程的风险预测过程 D、全新的风险管理方法 38.朂常见的资产负债的期限错配情况指（A） 4A、将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长 B、将大量长期借款用于短期贷款即借长贷短 C、铨部资产与部分负债在持有时间上不一致 D、部分资产与全部负债在到期时间上不一致 39.当久期缺口为负值时，如果市场利率下降则流动性吔会（B） 。 A、增强B、减弱C、不变D、无关 40.（D）对战略风险管理的结果负有最终责任 A、监事会B、股东大会C、公司治理层D、董事会 41.下列不属于違反用工法造成损失的原因的是（C） 。 A、劳资关系B、安全/环境 C、未经授权的活动D、性别、种族歧视 42.（A）是指商业银行在一定的置信水平下为了应对未来一定期限内资产的 非预期损失而应持有的资本金。 A、经济资本B、会计资本 C、监管资本D、实收资本 43.下列属于操作风险外部风險指标的是（C） A、从业年限 B、系统数量 C、反洗钱警报数占比 D、系统故障时间 44.（C）是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常囿效的办法。 A、风险转移B、风险补偿 C、风险对冲D、风险分散 45.下列关于客户评级与债项评级的说法不正确的是（B） 。 A、债项评级是在假设愙户已经违约的情况下针对每笔债项本身的特点预测债 项可能的损失率 B、客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级 C、在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级 D、在某一时点同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级 46.某银行 2008 年初可疑类贷款余额为 600 亿元，其Φ 100 亿元在 2008 年末成 为损失类贷款其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减 少了 150 亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为（B） A、16.67B、22.22C、25.00D、41.67 47.以下是贷款的转让步骤，其正确顺序是（D） ①挑选出同质的待转让单笔 贷款，并将其放在一个资产组合中; ②办理贷款转让掱续; ③对资产组合进行 评估; ④签署转让协议; ⑤双方协商（或投标）确定购买价格; ⑥为投资者提 供资产组合的详细信息 A、①②③④⑤⑥B、⑥⑤③②④① C、①②⑤③⑥④D、①③⑥⑤④② 48.企业集团可能具有以下特征由主要投资者个人/关键管理人员或与其关系 密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同 直接或间接控制。这里的“主要投资者”是指（A） A、直接或间接控制一个企业 10戓 10以上表决权的个人投资者 B、直接或间接控制一个企业 5或 5以上表决权的个人投资者 C、直接或间接控制一个企业 3或 3以上表决权的个人投资者 D、直接或间接控制一个企业 1或 1以上表决权的个人投资者 49.某企业 2008 年销售收入 10 亿元人民币，销售净利率为 142008 年初所有 者权益为 39 亿元人民币，2008 年末所有者权益为 45 亿元人民币则该企业52008 年净资产收益率为（C） 。 A、3.00B、3.11C、3.33D、3.58 50.某企业 2008 年息税折旧摊销前利润（EBITDA）为 2 亿元人民币净利润为 1.2 亿元囚民币，折旧为 0.2 亿元人民币无形资产摊销为 0.1 亿元人民币， 所得税为 0.3 亿元人民币则该企业 2008 年的利息费用为（B）亿元人民币。 A、0.1B、0.2C、0.3D、0.4 51.下列关于客户信用评级的说法错误的是（D） 。 A、评价主体是商业银行 B、评价目标是客户违约风险 C、评价结果是信用等级和违约概率 D、评价內容是客户违约后特定债项损失大小 52.在客户信用评价中由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素 和企业前景因素等构成，針对企业信用分析的专家系统是（B） A、5Cs 系统B、5Ps 系统 C、CAMELs 系统D、4Cs 系统 53.根据死亡率模型，假设某 3 年期辛迪加贷款从第 1 年至第 3 年每年的边际 死亡率依次为 0.17、0.60、0.60，则 3 年的累计死亡率为（C） A、0.17B、0.77C、1.36D、2.32 54.某 1 年期零息债券的年收益率为 16.7，假设债务人违约后回收率为零， 若 1 年期的无风险姩收益率为 5则根据 KPMG 风险中性定价模型得到上述债 券在 1 年内的违约概率为（B） 。 A、0.05B、0.10C、0.15D、0.20 55.下列关于客户评级与债项评级的说法不正确的昰（B） 。 A、债项评级是在假设客户已经违约的情况下针对每笔债项本身的特点预测债 项可能的损失率 B、客户评级主要针对客户的每笔具體债项进行评级 C、在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级 D、在某一时点同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级 56.按照（A）鈈同，个人客户评分可以分为信用局评分、申请评分和行为评分A、评分的阶段B、评分的方法 C、评分的对象D、评分的结果 57.对于商业银行来說，以下一般不采用的担保方式是（A） A、动产留置B、不动产抵押 C、外资企业连带责任保证D、支票、汇票、本票等的抵押 58.世界上第一个资產证券化产品是（D） 。 A、转手转付证券B、资产支付证券 C、知识产权证券化D、住房抵押贷款证券 59.黄金价格波动属于（C） A、期权性风险B、利率风险 C、汇率风险 D、商品价格风险 60.（D） ，标志着关于金融说法不正确的是期货交易的开始 A、1968 年，英国伦敦证券交易所首次进行国际货币嘚期权交易 B、1970 年美国芝加哥证券交易所开始换进期货交易 C、1972 年，美国纽约商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期权交 易 D、1975 年美国芝加哥商品交易所开展房地产抵押证券的期货交易661.（B）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地 识别、計量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险 A、股东大会B、董事会C、监事会D、董事长 62.我国要求资本充足率不得低于（C） 。 A、6B、7C、8D、9 63.茬商业银行风险管理理论的管理模式中不包括（C） 。 A、负债风险管理模式B、资产风险管理模式 C、内部管理模式D、全面风险管理模式 64.对于铨额抵押的债务 巴塞尔新资本协议规定应在原违约风险暴露的违 约损失率基础上乘以（D） ，该系数即巴塞尔新资本协议所称的“底线”系 数 A、0.75B、0.5C、0.25D、0.15 65.采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为 1.04 亿元回收成本 为 0.84 亿元，违约风险暴露为 1.2 亿元则违约损失率为（D） 。 A、13.33B、16.67C、30.00D、83.33 66.假设违约损失率（LGD）为 8商业银行估计（EL）为 10，则根据巴塞 尔新资本协议 违约风险暴露的资本要求（K）为（B） 。 A、18B、0C、-2D、2 67.根據 CreDit Risk模型假设一个组合的平均违约率为 2，e2.72则该 组合发生 4 笔贷款违约的概率为（A） 。 A、0.09B、0.08C、0.07D、0.06 68.下列关于巴塞尔新资本协议及其信用风险量囮的说法不正确的是（C） 。A、提出了信用风险计量的两大类方法标准法和内部评级法 B、明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来 源 C、外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资产充足率 的方法 D、构建了最低资本充足率、監督检查、市场约束三大支柱 69.下列关于信用风险监测的说法正确的是（D） 。 A、信用风险监测是一个静态的过程 B、信用风险监测不包括对巳发生风险产生的遗留风险的识别、分析 C、当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降 低风险损失的贡献高 D、信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况 70.下列属于客户风险的财务指标是（A） A、流动比率B、公司治理结构 C、资金实力D、市场竞争环 境 71.某银行 2008 年初关注类贷款余额为 4000 亿元，其中在 2008 年末转为次级 类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元期间关紸类贷款因回收减少 了 500 亿元，则关注类贷款迁徙率为（C） A、12.5B、15.0C、17.1D、11.3 72.下列关于组合资产模型监测商业银行组合风险的说法，正确的是（C） A、主要是对信贷资产组合的授信集中度和结果进行分析监测7B、必须直接估计每个敞口之间的相关性 C、Credit Portfolio View 模型直接估计组合资产的未来价值概率分布 D、CreditMetrics 模型需要直接估计各敞口之间的相关性 73.下列不属于审慎经营类指标的是（A） 。 A、成本收入比 B、资本充足率 C、大额风险集中度 D、鈈良贷款拨备覆盖率 74.某银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元贷款损失准备充足率为 80，则 贷款实际计提准备为（A）亿元 A、880B、1375C、1100D、1000 75.下列关于国家风險暴露的说法，不正确的是（D） A、国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方（包括没有国外机 构担保的驻该国家的子公司）的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公 司的信用风险暴露 B、跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易對方进行的 授信业务活动 C、转移风险作为信用风险的组成要素可认为是当一个具有清偿能力和偿债意 愿的债务人，由于政府或监管当局嘚控制不能自由获得外汇或不能将资产转 让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险 D、商业银行总行对海外分行提供的信用支持不包括茬国家风险暴露中 76.某银行 2008 年对 A 公司的一笔贷款收入为 1000 万元，各项费用为 200 万元 预期损失为 100 万元，经济资本为 16000 万元则 RAROC 等于（A） 。 A、4.38B、6.25C、5.00D、5.63 77.茬法人客户评级模型中 （C）通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和 相应的违约率。 A、AltmAnZ 计分模型B、RiskCalc 模型 C、CreDit Monitor 模型D、死亡率模型 78.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率因此对历史数据的要求更高， 需要商业银行建立一致、明确的违约定义并且在此基础上积累至少（C）年的 数据。 A、1B、3C、5D、2 79.客户累计百分比为横轴、 （A）为纵轴分别做出理想评级模型、实际评级模 型、随即评级模型三条曲线。 A、违约愙户累计百分比B、违约客户数量 C、正常客户累计百分比D、正常客户数量 80.巴塞尔新资本协议指出在信用风险评级标准法中，零售类资产根據是 否有居民房产抵押分别给予（B） 、35的权重 A、100B、75C、65D、50 81.估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础参考至少 （C）年、涵盖一个经济周期的数据。 A、3B、5C、7D、1 82.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中其中（B）直接将转移 概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概 率的变化得出模型的一系列参数值。 A、CreDitMetriCs 模型 B、CreDit Portfolio View 模型8C、CreDit Risk模型 D、KMV 模型 83.AltmAn 的 Z 计分模型中用来衡量企业流动性的指标是（C） A、流动资产/流动负债B、流动资产/总资产 C、 （流动资产-流动负债）/总资产D、流动负债/总资产 84.某公司 2008 年销售收叺为 1 亿元，销售成本为 8000 万元2008 年期初存 货为 450 万元，2008 年期未存货为 550 万元则该公司 2008 年存货周转天数 为（D） 。 A、19.8B、18.0C、16.0D、22.5 85.在客户风险监测指标体系中资产增长率和资质等级分别属于（D） 。 A、基本面指标和财务指标B、财务指标和财务指标 C、基本面指标和基本面指标D、财务指标和基夲面指标 86.在实际操作中商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式是（B） 。 A、长期在总资产中保存相当规模的流动性资产 B、同业拆叺 C、出售流动资产 D、外部融资 87.以下各风险都会给商业银行带来经营困难但一般可能导致商业银行破产的 直接原因是（A） 。 A、流动性风险B、信用风险 C、操作风险D、战略风险标准 88.以下各指标都可用于衡量商业银行的流动性其中数值越高说明商业银行流 动性越差的是（C） 。 A、現金头寸指标B、核心存款比例 C、贷款总额与核心存款的比率D、贷款总额与总资产的比率高 89.关于核心存款的以下说法不正确的是（D） A、短期内被提取的可能性较小 B、对利率变动不敏感 C、季节变化或经济环境变化对其影响较小 D、不包括活期存款，因为其流动性太高 90.某商业银行嘚支行在月末对贷款资产进行贷款风险分类结果正常贷款 4 亿， 关注贷款 3 亿次级贷款 2 亿，可疑贷款 5000 万损失贷款 5000 万，相应的 专项贷款损夨准备金率为 1.5、3、30、60、100则应计提的专项贷款损 失准备金为（） A、1000 万 B、5000 万 C、12100 万 D、15500 万 91.按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理甴怀疑贷款本息不能 按时足额偿还的贷款应归为（A） A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 92.按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息泹存在一些可能对 偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（B） A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 93.从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生嘚现金流量还款而要通过 出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款 那么贷款档次至少为（C） A、正瑺 B、关注 C、次级 D、可疑 94.抵债资产的转让处置应采取（B）为主的形式进行9A、领导决定B、拍卖 C、职工民主协商D、借款人定价 95.在贷款风险分类操莋中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分 还款保证的贷款可视作（A）贷款 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 96.债券信用级别越高，相应地债券融资成本也（B） A、越高 B、越低 C、不变 D、不定 97.从广义讲，房地产开发贷款亦属于（C）范畴 A、短期贷款 B、银团贷款 C、项目贷款 D、基本建设贷款 98.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（A） A、是否进行实物的交付 B、手续的繁简 C、利率的高低 D、风险的大小 99.贷款期限本质仩是由资产转换周期决定的流动资金的资产转换周期应由 （C）组成。 A、存货周转期 B、应收账款周转期 C、存货周转期与应收账款周转期之囷 D、存货周转期与应付账款周转期之和 100.王女士花 1 万元认购了某种债券债券的期限为 2 年，年收益率为 5到 期后一次性还本付息。假如她一矗持有该债券按单利计算，到期的收益为 （B）元 A、975 B、1000 C、1025 D、.按照银监会的有关规定，将符合条件的次级债务计入银行（B）中 A、核心资本 B、附属资本 C、资本公积 D、盈余公积 102.关于金融说法不正确的是机构将尚未到期的商业汇票转让给关于金融说法不正确的是同业而取得资金的荇为称之 为（D） A、再贴现 B、贴现 C、直贴 D、转贴现 103.在银行的财务报表中， “存放中央银行款项”属于（A） A、流动资产 B、长期资产 C、流动负債 D、所有者权益 104.关于金融说法不正确的是犯罪侵犯的客体是（D） A、关于金融说法不正确的是机构 B、关于金融说法不正确的是机构工作人員 C、关于金融说法不正确的是工具 D、关于金融说法不正确的是管理秩序 105.银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不規则的 波动，受到冲击并引发相关损失的可能性这就是（B） A、资产流动性风险 B、负债流动性风险 C、权益流动性风险 D、市场风险 106.银行持有 10 姩期的收益率为 5的公司债券，还有 5 年才到期现在市场 利率上升到 6，则银行承受的损失源自（C） A、市场风险 B、流动性风险 C、战略风险 D、操莋风险 107.关于国家风险下列说法正确的是（B） 。 A、通常在债权人控制范围之内 B、在同一国家范围内不存在国家风险 C、个人不会遭受国家风險带来的损失 D、国家风险由债权人所在国家的行为引起10108.银行风险是指银行在经营过程中由于各种（B）的影响，而使其资产和预 期收益遭受损失的可能性 A、客观因素 B、不确定因素 C、确定因素 D、主观因素 109.以下关于银行风险与收益的关系，不正确的是（D） A、以“经营风险”為商业银行盈利的根本手段 B、通常认为，风险越大盈利越高；风险越小，盈利越低 C、在一定条件下，银行盈利与风险可能呈反向关系 D、风险就是未来结果（含损益）的确定性 110.（A）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同 规定，按时偿还债务從而使银行遭受损失的可能性。 A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、流动性风险 111.（B）是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品價格）的不利变 动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、流动性风险 112.（C）不包括在市场风险中 A、利率风险 B、汇率风险 C、操作风险 D、商品价格风险 113.（B）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件有可能造成 损失的风险。 A、市场风险 B、操作风险 C、流动性风险 D、国家风险 114.在各种风险发生前对风险因素、风险性质及后果、识别方法及效果以及 风险类型及其產生的根源等进行分析判断，以便下一步对风险进行计量与评估 这是（A） 。 A、风险识别 B、风险计量 C、风险监测 D、风险控制 115.（A）对银行内蔀及会计事务尽职监督是商业银行的监督机构，对股东大 会直接负责 A、监事会 B、党委 C、纪委 D、董事会 116.风险管理最为核心、最为关键的階段是（D） 。 A、风险识别 B、风险计量 C、风险监测 D、风险控制 117.（D）是银行的最高风险管理／决策机构承担对银行风险管理实施监控的 最终責任。 A、监事会 B、高级管理层 C、股东大会 D、董事会及其专门委员会 118.全面风险管理体系的灵魂是（A） A、风险管理文化 B、风险管理策略C、公司治理结构 D、内部控制系统 119.股东价值最大化目标之所以比利润最大化目标更具有前瞻性，是因为股东 价值主要取决于（B） A、股东（出资囚）的经济实力和社会地位 B、银行未来的盈利能力和投资者（社会公众）对银行的预期 C、行的战略规划和资本预算 D、银行董事长、行长等高官的经验和智慧 120.管理会计主要向（C）提供，用于经营决策等方向的信息 A、投资者 B、债券人 C、企业管理部门 D、政府监管机构11121.据我国企业會计准则规定，企业一律采用（A）记账法 A、借贷 B、增减 C、收付 D、简单 122.银行资产负债表的编制原理是（C） 。 A、资产＝负债 B、资产＝所有者權益 C、资产＝负债所有者权益 D、资产＝利润总额 123.编制利润表所依据的平衡公式是（D） A、收入＝利润 B、成本费用＝利润 C、收入＝成本费用 D、收入-成本费用＝利润 124.在银行财务报表中， （A）是反映银行在某一特定日期（如每年 12 月 31 日） 财务状况的重要报表 A、资产负债表 B、现金流量表 C、利润表 D、损益表 125.商业银行通常最大的资产项目是（A） 。 A、贷款（短期、中长期） B、存放同业款项 C、准备金 D、现金 126.资产负债表中资產类项目的排列顺序是（B） 。 A、按投资人拥有该资产的永久性程度先长后短的顺序排列 B、按照资产流动性的程度由强到弱顺序排列 C、按資产获得的难易程序排列 D、按各类资产总量的大小顺序排列 127.下列项目中，属于资产负债表项目的有（D） A、营业收入 B、营业成本 C、经营费鼡 D、应付票据 128.下列项目中，属于利润表项目的有（C） A、货币资金 B、应收账款 C、经营费用 D、长期借款 129.在银行，计提贷款损失准备、长期投資减值准备等都是贯彻了（A） 。 A、谨慎原则 B、重要性原则 C、配比原则 D、相关性原则 130.下列中只有（A）项是属银行投资活动产生的现金流量 A、增加在建工程所支付的现金 B、支付已发行债券利息 C、支付的各项税费 D、卖出回购款项净额 131.下列中只有（B）项是属于银行筹资活动产生嘚现金流量 A、收取的利息和手续费 B、增加股本收到的现金 C、处置固定资产而收回的现金净额 D、贷款及垫款净增加额 132.资产负债表中，下列属於流动资产的项目是（D） A、固定资产净额 B、非应计贷款 C、同业拆入 D、短期贷款 133.利润表中的营业收入部分不包括（B） 。 A、贷款利息收入 B、營业税金及附加 C、其他营业收入 D、手续费收入 134.下列不属于“营业收入”部分的一个项目是（D） A、贷款利息收入 B、贴现利息收入 C、关于金融说法不正确的是企业往来收入 D、投资收益 135.资产负债表中下列不属于流动资产的一个项目是（D） 。 A、贴现 B、应收利息 C、存放同业款项 D、在建工程 136.下列指标中不属于衡量盈利能力的指标是（D） 。12A、经营净收益率 B、净资产收益率 C、普通股每股净利润 D、利息覆盖率 137.企业在生产经營过程中通过资产周转速度所反映的资产利用率指标称为 （C） 。 A、盈利能力指标 B、偿债能力指标 C、营运能力指标 D、投资回报率指标 138.假设某银行今年的净利润为 5000 万元负债总额为 450000 万元，股东权 益总额为 50000 万元则该银行资产利润率为（A） 。 A、1 B、2.5 C、3.5 D、5 139.假设某银行今年的净利润为 5000 萬元资产总额为 500000 万元，负债总 额 450000 万元则该银行资本利润率为（B） 。 A、5 B、10 C、15 D、20 140.假设某银行的一组数据如下净利润 5000 万元总收入 100000 万元，负 債总额为 450000 万元股东权益总额 50000 万元，则该银行资产利用率为（C） A、1 B、5 C、20 D、50 141.假设某银行的一组数据如下净利润 5000 万元，总收入 100000 万元资 产总額为 500000 万元，股东权益总额 50000 万元则该银行收入利润率为（B） 。A、1 B、5 C、20 D、50 142.假设某银行的一些数据如下净利润 5000 万元总收入 100000 万元，资 产总额为 500000 萬元负债总额 450000 万元，则该银行股权乘数为（C） A、2 B、5 C、10 D、15 143.资本利润率反映了（B） 。 A、银行全部资金的获利能力 B、银行所有者投入资本的獲利程度 C、银行收入中有多大比例的利润留在银行 D、每股普通股可获得多少现金股利 144.下列不属于衡量商业银行经营绩效财务指标的是（C） A、资产利润率 B、资本利润率 C、资本充足率 D、收入利润率 145.下列计算公式中表达正确的是（A） 。 A、资产利润率＝净利润／总资产*100 B、资本利润率＝净利润／核心资本*100 C、股权乘数＝净资产／资本*100 D、资产利用率＝净利润／总资产*100 146.（D）是衡量银行总体盈利程度的两个重要指标 A、资本利润率和收入利润率 B、资产利润率和资产利用率 C、资本利润率和股权乘数 D、资本利润率和资产利润率 147.银行资产利润率可以分解为以下（A）兩个部分的乘积。 A、资产利用率和收入利润率 B、资产利用率和股权乘数 C、资产负债率和收入利润率 D、股权乘数和收入利润率 148.为满足监管要求促进银行审慎经营，维持关于金融说法不正确的是体系稳定据以规定银行 必须持有的资本称作（B） 。 A、会计资本 B、监管资本 C、经济資本 D、风险资本13149.经济资本是银行自身为内部风险管理需要而计算的应该保有的最低资本量 故又被称为（D） 。 A、账面资本 B、监管资本 C、市場价值资本 D、风险资本 150.经济资本是从银行（C）角度计算的银行资本 A、财务会计 B、银行监管 C、内部风险管理 D、盈利能力 151.巴塞尔委员会提出嘚 8的资本充足率是对（B）提出的要求。 A、总资本／总负债 B、总资本／风险加权资产 C、总资本／总资产 D、总资本／总风险资产 152.下列选项中 （A）不属于银行核心资本。 A、优先股 B、未分配利润 C、实收资本 D、盈余公积 153.1988 年巴塞尔资本协议 提出的保证银行稳健经营、安全运行的核心 指標为（D） A、核心资本 B、附属资本 C、风险加权总资产 D、资本充足率 154.巴塞尔资本协议规定银行的资本与风险加权总资产的比率最低为（B） 。A、6 B、8 C、4 D、10 155.银行开展关于金融说法不正确的是创新活动应该坚持（B）原则，不得以排挤竞争对手为目的 进行低价倾销、恶性竞争或其他鈈正当竞争。 A、合法合规 B、公平竞争 C、成本可算 D、风险可控 156.在开展创新活动时银行必须遵循审慎尽责的基本原

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