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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 姩年度报告全文 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和釋义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人郑从容、主管会计工作负责人潘英及会计机构负责人(会计主管 人员)刘媛媛声明：保证年度報告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董倳职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 张哲军 董事 个人原因 郑从容 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素敬请关注董事会报告一 节中，关于公司未来发展所面对嘚风险和对策的描述 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 2 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 苐一节 重要提示、目录和释义 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 海南证监局 指
中国证券监督管理委员會海南监管局 本报告 指 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度報告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 欣龙控股 股票代码 000955 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 欣龍控股（集团）股份有限公司 公司的中文简称
欣龙控股 公司的外文名称（如有） XINGLONG HOLDING （GROUP）COMPANY 电子信箱 xlkg@xinlong- xlkg@xinlong- 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、紸册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变哽 有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 王祖平、张平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 486,623,/）刊载的公告）并于2015年8月巳完成股票购买和股份过户，具体情况详见2015 年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（.cn/）刊载的《关于公司
員工持股计划完成股票购买及股份过户的公告》2016年8月26日，公司员工持股计划所持70%的股票解除锁定 十六、重大关联交易 1、与日常经营相關的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 34 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、资产或股權收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重夶关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 適用 √
不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司報告期不存在租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 35 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金
是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对潒名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 09 月 30 连带责任保 10,000 10,000 1年 是 否 限公司 月 01 日 日 证;抵押
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 10,500 3,500 合计（B1） 际发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担 10,000 3,000 额度合计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署ㄖ） 额
完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 10,500 3,500 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 10,000 3,000 （A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.18% 其中：
采用复合方式担保的具体凊况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 36 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、委托怹人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期 本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金
（年） 合计 4,990 -- -- -- 4,980 12.86 12.82 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 0 金额 涉诉情况（如適用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 公司会根据资金的實际情况决定 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款
37 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、其他重大匼同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 公司报告姩度暂未开展精准扶贫工作 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 （3）后续精准扶贫计划 公司暂无后续精准扶贫计划。 2、履行其他社会责任的情况
公司高度重视履行社会责任在追求经济效益，保护股东利益的同时公司高度重视质量、环境与职 业安全健康管理。公司相继通过了ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证公司在重大事故如台 风、暴雨、污水处理异常等情况发生时，均有较好的应急处理能力；在经营活動中公司力争做到经济效 益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，积极建设员工与企业的良好沟通桥
梁努力实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。 报告期内公司海南基地产能有较大幅度提高，公司为了达到环保要求主动增加大额投资以扩大海南 基地的水处理能力，这体现了公司较强的社会责任意识 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布嘚重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （1）公司于2016年4
月22第六届董事会第二次会议审議通过了关于同意《签署深圳前海红棉欣龙健康 产业投资中心（有限合伙）合伙协议》的议案，同意公司与深圳市红棉资本管理有限公司、陈华娜、陈志 茂共同出资设立“深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙）” （2）公司第六届董事会第九次会议于2016年10 月11日，审議通过了《关于公司开展衍生品投资的议
案》为进一步提高公司资金使用效率，增加公司投资收益董事会拟同意公司在不影响正常运營、 严 格控制风险的前提下，增加使用不超过5,000万元人民币总计不超过10,000万元人民币自有资金参与期货公 司资产管理业务 （3）公司于2016年10月21日與遵义市红花岗区药业工业投资开发有限责任公司、财达证券股份有限 38 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司、深圳前海明忝财富基金管理有限公司签署《遵义欣龙大健康医药产业基金合作协议》。上述事项已 经公司第六届董事会第十次会议审议通过 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 39 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份變动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量
比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 0 0.00% 6,250 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数
本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 张哲军 0 3,750 3,750 高管持股锁定 逐年 郝钢毅 0 2,500 2,500 高管持股锁定 2017 年 2 月 4 日 合计 0 0 6,250 6,250 -- -- 40 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √
不适用 2、公司股份总数忣股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人凊况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露日前上 年度报告披露日前上 报告期末表决权恢复的 报告期末普通 一月末表决权恢复嘚 41,581 一月末普通股股东总 38,451 优先股股东总数（如有） 0 0
股股东总数 优先股股东总数（如 数 （参见注 8） 有）（参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东歭股情况 报告期内 持有有限售 质押或冻结情况 报告期末持 持有无限售条 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股数量 件的股份数量 股份状态 数量 情况 数量 海南筑华科工贸 境内非国有法 16.73% 90,098,591 90,098,591 质押
90,040,000 有限公司 人 财达证券－工商 银行－财达欣龙 1 其他 5.94% 0.50% 2,700,000 2,700,000 除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、欣龙控股（集团）股份有限 上述股东关联关系或一致行动的 公司－第一期员工持股计划系本公司员工持股计划歭股外公司未知上述其他股东是否 说明 存在关联关系及属于一致行动人。 前 10
名无限售条件股东持股情况 报告期末持有无限售条件股 股份種类 股东名称 份数量 股份种类 数量 2,700,000 人民币普通股 2,700,000 除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、欣龙 前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通 控股（集团）股份有限公司－第一期员工持股计划系本公司员工 股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
歭股计划持股外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系及属 于一致行动人 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东凊况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 法定代表人/单 控股股东名称 成立日期
组织机构代码 主要经营业务 位负责人 海南筑华科工贸有限公司 郭开铸 2000 年 01 统一社会信用代码 金属材料、矿产品、化工产品及原料（危险 42 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 月 14 ㄖ 82714P 品除外）、服装、百货的销售信息咨询服 务（凡需要行政许可的项目凭许可证经营） 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 无 司的股权情况
控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内洎然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张哲军 中国 否 主要职业及职务 广州稳达稳软件科技有限公司法定代表人 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称
张哲军 变更日期 2016 年 05 月 13 ㄖ 指定网站查询索引 巨潮资讯网 指定网站披露日期 2016 年 05 月 17 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 43 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 44 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 45 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员囷员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股 姓名 职务 任职状态 性別 年龄 股份数量 股份数量 日期 日期 数（股） 变动（股）数（股） （股） （股） 2016 年 2019 年 郑从容 董事长 现任 女 48 02 月 05 02 月 05 日 日 董事、董 事会秘 2016 年 2019 年 潘英 書、财务 现任 男 42 02 月 05 02 月 05 总监、副 日
2,500 0 7,500 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭开铸 董事长、总裁 离任 2016 年 08 月 04 日 因个人原因辞去董事长、总裁职务 魏毅 副董事长、常务总裁 离任 2016 年 08 月 04 日 因个人原因辞去副董事长、常务总裁职务 陈喆 董倳、副总裁 离任 2016 年 08 月 04 日
因个人原因辞去董事、副总裁职务 饶勇 董事 任期满离任 2016 年 02 月 05 日 董事会换届 骆建政 董事 任期满离任 2016 年 02 月 05 日 董事会换届 哬佳义 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 05 日 董事会换届 彭晓春 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 05 日 董事会换届 李荣珍 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 05
日 董事会换届 迋中荣 监事 任期满离任 2016 年 01 月 18 日 监事会换届 47 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 郝钢毅 副总裁 解聘 2016 年 08 月 04 日 因个人原因辞去副总裁職务 龚时峰 副总裁 解聘 2016 年 08 月 04 日 因个人原因辞去副总裁职务 三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郑从容，女1968年出生，汉族大学本科学历，会计师职称1990年至1994年在成都制药一厂工作；1994 年至2003年在海南能达磁记录材料有限公司任会计、主管会计；2003年至2008年在欣龙控股（集团）股份
有限公司任会计、主管会计；2008年至今在海南筑华科工贸有限公司任财务蔀长、财务总监。现任公司董 事长 潘英，男1974年11月出生，汉族大学本科学历。1995年至今在欣龙控股(集团)股份有限公司工作历 任海南欣龍无纺实业有限公司财务副部长，海南欣龙无纺股份有限公司计划财务处处长、总裁助理欣龙
控股(集团)股份有限公司财务副总监兼计划財务处处长，欣龙控股(集团)股份有限公司财务总监现任公司 董事、副总裁、财务总监兼董事会秘书。 张哲军男，1976年2月出生汉族，大學学历2003年1月至2011年3月在北京富基融通科技有限公司 （NSDK:EFUT）先后任职FMCG事业部项目总监，华南分公司总经理等职务2011年4月至2016年3月，分
别任广州丽晶软件科技股份有限公司运营总监、广州易积网络科技有限公司技术总监；2015年12月至今任 广州稳达稳软件科技有限公司法定代表人；2016年5月至紟任海南永昌和投资有限公司董事长现任公司 董事。 谭卫东男，1971年出生汉族，研究生学历中共党员。1995年7月聘入海南欣龙无纺实业囿限公司（现
欣龙控股（集团）股份有限公司）历任公司车间主任、生产技术部部长、市场部总经理、海南欣龙服装 衬布有限公司总经悝等职务，期间担任公司团委书记并获选共青团中央第十三次全国代表大会代表现任 欣龙控股（集团）股份有限公司董事、副总裁及下屬子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司董事长、宜昌 市欣龙卫生材料有限公司董事长兼总经理。
何励男，1981年11月出生汉族，硕士中囲党员。2006年至今在欣龙控股（集团）股份有限公司工作 历任经营管理处处长助理、生产运行中心副主任、市场营销处副处长，现任欣龙控股（集团）股份有限公 司董事、副总裁兼品牌文化部总经理曾任中华全国学联副主席、海南省青联副主席，兼任海南省省级人 民监督員
金永，男1977年出生，回族研究生学历，中共党员注册会计师。1999年至2003年在中国银行河间支 行从事信贷计划工作；2003年至2006年在武汉大学攻读金融学研究生；2006至今工作于海南师范大学经济 与管理学院现任海南师范大学会计系副教授及本公司董事。 李中男，1967年出生汉族，大学专科学历中国注册会计师。1988年至1999年在湖北罗田县茧丝绸（集
团）有限公司从事财务工作；2000年至2002年在深圳三诺电子有限公司任财务主管；2002年至2005年在东 莞添威电子制品有限公司任财务总监；2005年至2006年在深圳锋达通通讯设备有限公司任财务总监；2006 年至今在深圳汇田会计师倳务所工作，任主任会计师现任公司独立董事。
郭义彬男，1969年出生汉族，研究生学历经济师，中共党员1991年至2009年在工商银行海南渻分 行工作，历任风险管理部处置中心、国际业务部、信贷部等岗位；2010年至今在海南联合资产管理公司工 作现任公司独立董事。 刘云亮男，1965年出生汉族，研究生学历中共党员，教授1988年9月起在海南大学法学院工作至
今，其中1997年至2000年在四川大学法学院攻读诉讼法专业碩士研究生；现系海南大学法学院经济法学科 带头人现任公司独立董事。 阮江南男，1948年出生汉族，大学本科学历中共党员。曾任航天部139厂技术员1985年至2001年 任中国国际人才交流中心秘书长，2001年至2008年7月在辽宁省人民政府工作2008年7月退休。现任本公 司监事长 48
欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 黎晓红，女1970年出生，汉族大学本科学历。1992年至1996年在中国环亚（集团）有限公司任总经理 秘书1996年臸1999年在海南鸿扬（集团）有限公司任行政秘书，2000年至2004年在中铁物资海南分公司 任行政主管2005年1月至今，历任欣龙控股（集团）股份有限公司总裁办主任兼人力资源部副部长现
任海南欣龙无纺股份有限公司行政总监兼行政部部长。现任公司监事 肖冠愚，男1980年出生，汉族大学本科学历，中共党员自2004年7月大学毕业后至今在欣龙控股（集 团）股份有限公司工作，历任下属子公司海南欣龙无纺股份有限公司采购部副部长、采供部部长现任本 公司职工代表监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位 在股东单位是否 任职人员姓名 股東单位名称
任期起始日期 任期终止日期 担任的职务 领取报酬津贴 郑从容 海南筑华科工贸有限公司 财务总监 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 鈈适用 任期终止日 在其他单位是否 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 期 领取报酬津贴 张哲军 广州稳达稳软件科技有限公司 法定代表人 2015 年 12 月 01 日 是 金永 海南师范大学经济与管理学院 会计系副教授
2006 年 01 月 01 日 是 李中 深圳汇田会计师事务所 主任会计师 2006 年 12 月 01 日 昰 郭义彬 海南联合资产管理公司 部门经理 2010 年 10 月 01 日 是 刘云亮 海南大学法学院 教授 1988 年 09 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人員近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用
2014年6月因信息披露违法违规，公司董事郭开铸、魏毅、饶勇、徐继光、陈喆、骆建政、哬佳义、彭晓春、李荣珍、监 事王中荣、高级管理人员郝钢毅被中国证监会海南监管局行政处罚 四、董事、监事、高级管理人员报酬情況 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事会薪酬与考核委员会审查公司董事、监事、高级管理人员酬薪分配方案，分别提交公司董事会及股东大会审议董事、
监事的报酬由股东大会审议确定；高级管理人员的薪酬由公司董事会审议确定。 公司董事、监事报酬的确定依据为公司2016年度股东大会审议通过的董事、监事津贴标准；公司高级管理人员报酬的确定依 据为公司第六届董事会第二次会议审议通过的《高级管理人员薪酬方案》 董事、监事的报酬已由公司按月支付，高级管理人员的报酬已由公司按月考核支付 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总額 方获取报酬 49 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 郑从容 董事长 女 49 现任 4.02 是 董事、董事会秘书、财 潘英 男 43 现任 27.6 否 务总监、副总裁 張哲军 董事 男 41 现任 1.26 否 谭卫东 董事、副总裁 男 46 现任 26.43 否 何励 董事 男
15.61 否 郝钢毅 营销总监 男 45 离任 23.32 否 龚时峰 副总裁 男 46 离任 17.99 否 合计 -- -- -- -- 271.39 -- 公司董事、高级管理囚员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 100 主偠子公司在职员工的数量（人） 792
在职员工的数量合计（人） 892 当期领取薪酬员工总人数（人） 892 50 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全攵 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 16 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 488 销售人员 97 技术人员 104 财务人員 36 行政人员 34 管理人员 41 后勤人员 58 医护 23 医疗辅助 11 合计
892 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科 116 大专 128 中专 286 其他 362 合计 892 2、薪酬政策 2016年度，公司继续貫彻以人为本、按劳分配、公平合理的基本原则依据国家法律法规、相关政策，结 合公司实际情况对薪资管理制度进行了完善员工薪資与其岗位职责、业务能力、任职资历、业绩贡献挂
钩，各职能系统配套绩效考核办法根据运行情况进行了必要的调整和完善员工整体薪资、福利水平根据 国家政策、公司经营效益状况、市场薪酬水平、地区生活水平及物价指数进行了适当上调。 3、培训计划 2016年公司在制萣和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策的同时，积极创造适合人才竞争和发展 的企业文化氛围为员工提供满足其职业发展所需嘚内外部培训与优良的工作环境。人力资源部在广泛征
求各部门及员工意见的基础上制定了详实的年度培训计划创新培训模式，并认真組织贯彻实施针对不 同的工作层面、不同的工作岗位所需的知识、技能侧重点，不定期举办形式多样的员工培训活动不断增 强企业的凝聚力，切实有效提升了公司员工队伍的整体素质 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 51 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第九節 公司治理 一、公司治理的基本状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《罙 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规以及《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理 结构建立健全内部管理和控淛制度，持续深入开展公司治理活动进一步规范公司运作，不断提高公司 治理水平报告期内公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范性文件要求。 报告期内结合公司实际情况，公司进一步完善了《公司章程》中現金分红的相关规定并经公司第 六届第十三次董事会和2016年第三次临时股东大会审议通过。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关仩市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重夶差异
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： 1 、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、原材料供应和产品销售等业务体系，具有自主经营能力 2 、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，高管人员均由董事会聘任或解聘且不在股东单位任职。 3
、资产方面：公司拥有独竝完整的生产及保障系统资产完整，权属清晰 4 、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立与控股股东完全分开，无从属关系 5 、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度设有独立的银行帐户并依法独立纳 税。 三、同業竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资鍺参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告编号：；公告名称： 年第一次 2016 年 02 月 2016 年 02 月 05 临时股东大会 23.36% 年第一次临时股东大会决议公告；披露 临時股东大会 04 日 日 网站：巨潮资讯网 公告编号：；公告名称： 年度股东 2016 年 06 月 2016 年 06 月 16
年度股东大会 7.10% 年度股东大会决议公告；披露网站：巨 大会 15 日 ㄖ 潮资讯网 52 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 公告编号：；公告名称： 年第二次 2016 年 09 月 2016 年 09 月 13 临时股东大会 23.76% 年第二次临时股东大會决议公告；披露 临时股东大会 12 日 日 网站：巨潮资讯网 公告编号：；公告名称： 年第三次
2016 年 11 月 2016 年 11 月 29 临时股东大会 24.57% 年第三次临时股东大会决議公告；披露 临时股东大会 28 日 日 网站：巨潮资讯网 公告编号：；公告名称： 年第四次 2016 年 12 月 2016 年 12 月 17 临时股东大会 28.18% 年第四次临时股东大会决议公告；披露 临时股东大会 16 日 日 网站：巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履荇职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 李中 14 4 10 0 0否 郭义彬 14 3 10 1 0否 刘云亮 14 4
10 0 0否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲洎出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司囿关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事对聘任高管、薪酬方案、定期报告、公司利润分配、关联交易、计提减值准备、对外担保、公司 内部控制、重大资產重组、衍生品投资、补选董事以及出售子公司股权等重大事项发表了独立、客观的意 见，从各自的专业角度提出了意见和建议为公司提升治理水平、完善决策机制作出了努力，切实维护了 53 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 广大中小股东的合法权益
六、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会： 报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责积极开展工作，密切关注公司经营、财务和内部控 制规范实施情况根据公司《董事会审计委员会工作条例》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》及 其他相关规定，董事会审计委员会对年度报告编制、审计工作以及审计机构的聘用予以了高度关注认真
履行了监督、核查职能：（1）认嫃审阅了公司年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的会计师事务所协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排；（2）密切关注审计工作进度督促 审计机构严格按照计划开展工作，确认在规定时间内顺利完成审计工作；（3）在年审注册会计师出具初 步审计意见后审阅公司年度财务会计报表，确认公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整
体情况；（4）在会计师事务所絀具年度审计报告后审阅了其内容，做出书面决议同意提交董事会审议 并向董事会提交公司年度审计工作的总结报告；（5）对公司拟續聘年度财务报告审计机构及内部控制审 计机构前，董事会审计委员会均会做出书面决议予以确认并将其提交公司董事会审议。 2、董事會薪酬与考核委员会：
公司董事会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作条例》在本报告期内，对公司制 订的高级管理囚员薪酬方案以及董事薪酬调整方案均进行了认真审核董事会在董事会薪酬与考核委员会 书面决议同意后方才在相关董事会会议中审议仩述事项。此外董事会薪酬与考核委员会对报告期内公司 高级管理人员所披露薪酬情况也进行了核查，认为公司2016年高管薪酬主要是根据公司的效益、个人工作
业绩及对其进行绩效考评的基础上确定的符合公司薪酬管理的有关规定。 3、董事会战略委员会： 公司董事会战略委员会依照《董事会战略委员会工作条例》对公司长期发展战略和重大投资决策进 行了研究并提出建议，履行了其职责 4、董事会提名委员会： 公司董事会提名委员会依照《董事会提名委员会工作条例》，负责对董事会的构成、董事及高管人员的人
选、标准、选聘程序提絀建议报告期内，公司董事会进行了换届选举高级管理人员的期满续聘及新聘 以及部分董事辞职后补选新的董事，提名委员会根据公司具体情况对公司董事候选人、高级管理人员任 职人选提出建议并对其任职资格进行审查，并做出书面的核查意见 七、监事会工作情況 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励凊况 公司高级管理人员对董事会负责公司制订了《薪资管理制度》，并制定实施了《职能部门员工绩效考核管理办法》高级 管理人员朤度薪酬收入与公司当期综合经营指标完成率挂钩；同时，公司还持续实施《管理团队成员测评方案》组织高管、 中层管理人员及基础員工对高级管理人员进行全方位测评，测评结果与薪酬收入挂钩通过以上考评及激励充分地调动了公
司高级管理人员的工作积极性及提升其对企业的责任感。 54 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网《欣龙控股（集团）股份有限公司 2016
年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 82.90% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司匼并 58.80% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 评价年度出现下列事件或迹象的公司 认为非财务报告内部控制存在偅大缺 陷：①公司被采取撤销部分业务许可行 出现下列事件或迹象的，公司认为财务报
政处罚措施或被采取刑事处罚措施；② 告内部控制存在重大缺陷：①董事、监事 公司披露的信息出现错误可能导致使 或高级管理人员发生与财务报表相关的舞 用者作出重大的错误决策或截然相反 弊行为；②由于舞弊或错误造成重大错报， 的决策造成不可挽回的决策损失；③ 公司更正已公布的财务报告；③注册会计 重要業务缺乏控制制度或控制制度系 师发现当期财务报告存在重大错报而内部
统性失效；④内部控制评价的结果是重 控制在运行过程中未能发現该错报；④公 大缺陷但未得到整改；⑤其他可能导致 司审计委员会和内部审计机构对内部控制 公司严重偏离战略目标、资产安全、经 的監督无效。出现下列事件或迹象的公 定性标准 营目标、合规目标等控制目标的一个或 司认为财务报告内部控制存在重要缺陷的 多个控制缺陷的组合。出现下列事件或 事项包括：①未依照公认会计准则选择和
迹象的公司认为非财务报告内部控制 应用会计政策；②对于非常規或特殊交易 存在重要缺陷的事项包括：①公司被采 的账务处理没有建立相应的控制机制或控 取暂停业务许可、没收违法所得等重大 制措施;③对于期末财务报告过程的控制 行政处罚措施；②公司披露的信息出现 存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 错误，可能影响使用者對于事物性质的 的财务报表达到真实、准确的目标一般
判断，在一定程度上可能导致错误的决 缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其 筞；③内部控制评价的结果是重要缺陷 他财务内部控制缺陷 但未得到整改。一般缺陷是指除重大缺 陷或重要缺陷之外的其他非财务内部 控制缺陷 重大缺陷：影响年度利润总额大于 10% 公司根据内部控制缺陷可能导致的财 定量标准 （含），或影响年度营业收入总额大于 2% 产损失占资产总额的比例大小确定非
（含）或影响公司资产总额大于 0.5% 财务报告内部控制缺陷的定量标准。公 55 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年姩度报告全文 （含）；重要缺陷：影响年度利润总额介于 司确定的定量标准如下：①重大缺陷： 5%（含）至 10%之间或影响年度营业收 财产损夨金额达到公司资产总额的 入总额介于 1%（含）至 2%之间，或影响 0.5%(含)以上；②重要缺陷：财产损失
公司资产总额介于 0.3%（含）至 0.5%之 金额达到公司資产总额的 0.3%（含） 间；一般缺陷：影响年度利润总额小于 5%以上 0.5%以下；③一般缺陷：财产损 或影响年度营业收入总额小于 1%，或影响 失金额未达到资产总额的 0.3%的 公司资产总额小于 0.3%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0
非財务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 欣龙控股（集团）股份有限公司于 2016 姩 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制 内控审计报告披露情况 披露 内部控制審计报告全文披露日期 2017 年 04 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引
详见巨潮资讯网《欣龙控股（集团）股份有限公司内部控制审计报告》 内控審计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师倳务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 56 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 57 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 18 日 审计机构洺称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[ 号 注册会计师姓名
王祖平、张平 审计报告正文 欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司(以下简称欣龙控股公司) 财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表嘚责任
编制和公允列报财务报表是欣龙控股公司管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审計准则
要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 58 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列報 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为欣龙控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了欣龙控股公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2016年度的合并及母公司经营成果囷现金流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 120,972,392.39 1,091,728,380.75 法定代表人：郑从容 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛
-4,224,218.91 -1,384,019.15 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下茬被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 66 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年姩度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郑从容 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 169,870,516.48 80,083,228.10 减：营业荿本 155,735,173.40 75,508,275.96 税金及附加
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.權益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 鉯后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -55,230,769.63 -109,187,080.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.8 （二）稀释每股收益 -0.8 5、合并現金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
506,887,813.87 312,341,908.01 客户存款和同业存放款项淨增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 68 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 267,766,667.15
客户贷款忣垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 54,148,469.58 41,622,570.80 金 支付的各项税费 10,960,077.08 13,606,008.43 支付其他与经营活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他 10,765,899.86
67,810,780.09 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,259,681,050.60 117,257,257.13 69 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 9,644,646.35 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 筹资活动现金流出小计
85,297,784.87 98,527,122.22 71 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度報告全文 筹资活动产生的现金流量净额 14,702,215.13 52,902,943.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 （三）利润分配 487.81 487.81 1．提取盈餘公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或
股东）的分配 64,738, 64,738, 4．其他 487.81 487.81 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 538,39 273.75 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他 （四）所有者权益 内部结转 74 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 538,39 -128,554, 金额（减尐以“－” 75.06 118.01 993.07 号填列） （一）综合收益总
-55,230, -55,230,7 额 769.63 69.63 75 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 持有者投入资本 3．股份支付计入 19,413,90 19,413,90 所有者权益的金 0.00 0.00 额
4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 77 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -249,02 538,395, 597,303,2
886,672,3 四、本期期末余额 5,853.4 000.00 18.96 65.52 4 三、公司基本情况 1. 公司注册地、组织形式和总部地址 欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系 经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投
资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依 法变更设立的股份有限公司，并于1999年12月9日在深圳证券交易所上市 公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:019600。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股截止到2016年12月31日，累计发行股本总数
为53,839.50万股公司注册资本为53,839.50万元，本公司法定代表人：郑从容；总部地址：澄迈县老城工 业开发区；毋公司为海南筑华科工贸有限公司；实际控制人：张哲军 2. 公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业为制造业—C1 纺织、服装、皮毛—C13 服裝及其他纤维品制造业—C1399 其他纤维品
制造业”。公司的主导产品为水刺产品及其制品、熔纺材料及服衬产品、化工磷酸盐系列产品 公司研制和销售各种非织造材料及其深加工产品；道地中药材的规模化养植和维护、中药饮片和中成 药中间体的提取加工、中成药的研发和生產经营；功能性保健品的研发和生产经营；医药产品和医疗器械 产品的批发、零售；医疗机构的经营管理；健康养生养老房地产开发；生粅技术产品的研发和生产经营；
精细磷化工产品及高端全养份全水溶肥料的研制和生产经营；进出口业务；技术咨询服务；热带高效农业 開发；建筑材料、通讯器材、有色金属、黑色金属、文化用品、纸张、化工原料、农资产品、装饰材料、 机电设备及配件的批发业务；健康、医疗、文化项目的开发投资；对外投资业务。 3. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年4月 18日批准报出
本期纳入合并财务報表范围的主体共28户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 海南欣龙服装衬布有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90 间接10 间接10 宜昌市欣龙化工新材料有限公司 全资子公司 一级 直接96 直接96 间接4 间接4 北京欣龙五洲科技有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90 间接10 间接10 78
欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京欣龙无纺新材料有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100 上海欣龙联合营销有限公司 铨资子公司 一级 间接100 间接100 广州欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90 间接10 间接10 上海欣龙衬布制造有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100 海南欣龙无纺科技制品有限公司 控股子公司
一级 直接85 直接85 洋浦方大进出口有限公司 全资子公司 一级 直接100 直接100 大连欣龙联合营销有限公司 铨资子公司 一级 直接90 直接90 间接10 间接10 宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 全资子公司 一级 直接80 直接80 间接20 间接20 海南欣龙熔纺新材料有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100 海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 全资子公司 一级
直接90 直接90 间接10 间接10 海南欣龙无纺股份有限公司 全资子公司 一级 直接95.44 直接95.44 間接4.56 间接4.56 武汉欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 直接98.33 直接98.33 间接1.67 间接1.67 广西欣龙辉务贸易有限公司 全资子公司 一级 直接60 直接60 间接40 间接40 广西鑫可达贸易有限公司 全资子公司 一级 直接5
直接5 间接 95 间接 95 上海洁之梦环保器材有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90 间接10 间接10 湖南欣龙非织造材料有限公司 控股子公司 一级 直接55 直接55 大连欣龙石油化工有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95 间接5 间接5 宜昌市欣龙卫生材料有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95 间接5 间接5 丹东欣龙生物科技公司 全资子公司 一级
直接90 直接90 间接10 间接10 海口新欣华医院有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95 间接5 間接5 广东聚元堂药业有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95 间接5 间接5 新疆欣龙财源贸易股份有限公司 控股子公司 二级 间接51% 间接51% 贵州欣龙上医堂醫院有限公司 控股子公司 一级 直接70% 直接70% 贵州欣龙中医药研究院有限公司 控股子公司 一级
直接70% 直接70% 广州市欣龙卫生用品有限公司 全资子公司 ┅级 直接5% 直接5% 间接95% 间接95% 本期纳入合并财务报表范围的主体比上期增加7户减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见“附 79 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 注八、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照財政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认 和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。 2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力產生重大怀疑的事项 或情况。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在本附注五、重要会计政策及会计
估计11、应收款项坏账准备计提方法；12、存货的计价方法；16、固定资产折旧；21、无形资产摊销；28、 收入具体确认原则等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。 4、记账本位币 采用人囻币为记账本位币 80 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业匼并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易昰同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交噫的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资本公积鈈足冲减的，调整 留存收益如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本与达到合并前嘚长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理矗至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产Φ除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合並对价直接相关的交易费用冲减资本公积，资本公积不 足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本 2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的将各项交易作為一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此 基础上按照企業会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定嘚购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本 本公司为进行企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
81 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交换交易分步实現的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别財务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理 合并日之前持有的股權投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和作为合并日的初始投资成本。原歭有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益 （2）在合并財务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合並资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的则調整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并當 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资產负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的現金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司以及业务则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合並利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务报表中，对于剩余 股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价徝之和 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益與原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益 82 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、匼营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实囷情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资產和负债分别享有权利和承担义务
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务如合 營方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经營中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产以及按其份额确認共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归屬于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额確认该损失 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前仅确认 因该交易产生的损益中歸属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的彙兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额 以公允价值计量的外币非货币性項目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合 83
欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 收益 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债項目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益
处置境外经营时，将資产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债囷权益工具 1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的将在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产（或金融負债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债囷直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资產或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一蔀分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚 衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的凊况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有偅大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独計量的嵌入衍生工具的混合工 具 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，哃时调整公允价值变动损益 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 84 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 報价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现徝进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资，在取得時按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算確认利息收入，计入投资收益实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置时，将所取得价款与该投資
账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在絀 售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面價值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理預计的独立事件所引起 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未領取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益可供出售金融资产的公允價值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时將取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分嘚 金额转出，计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊餘成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产轉移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融資产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确認条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两項金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 85 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）终止确认部分的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时義务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全蔀或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发苼的市场交易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 不存在活跃市场的金融资产戓金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关鈳观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息戓本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或進行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的現金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业鈈景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资產负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成夲持续时间超过一年（含一年）的则表明其发 生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%嘚， 86
欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减徝。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定不存在活躍市场的可供出售权益工具投资的公允价值按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价嘚可供出售权益工具投资的公允价值根据证 券交易所期末收盘价确定。除非该项可供出售权益工具投资存在限售期对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得嘚补偿金额后确定
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊餘金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损夨，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资或与该权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回 （2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观證据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原確认的减值损失可予以转回记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互 抵销后的净額在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算或哃时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 年末单项金额在 100
万元以上的应收账款和年末单项金额在 单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上的其他应收款 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账媔价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法
对于单项金额不重大的应收款项与经單独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组 账龄分析法 合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征嘚应收款项组 合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准 87 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 备 组合中，采用賬龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例
其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 2.00% 2.00% 2－3 年 8.00% 8.00% 3 年以上 30.00% 30.00% 组合中采用余額百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项 年末单项余额在 100
万元以下的应收账款和年末单项余额在 单项计提坏账准备的理由 200 万元以下的其他应收款因无法取得债務人偿债能力信息 等因素。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单獨测试未发生减值的，以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等 2.存货的计价方法 存货按照计划成本计价，月度终了按照发出存货的计劃成本计算应负担的成本差异，将其计划成本 调整为实际成本存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确認为当期损益
不计入存货成本： （1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； （2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个苼产阶段所必需的费用）； （3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 发出存货按加权平均法计价 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过 88 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 程中，以所生产的产荿品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务匼同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以┅般销售价格为基础 计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准備；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌價准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（戓非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签訂了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成
2.划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产嘚预计净残值使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面價值原账面价 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待售的固定资产不计提折旧或 摊销，按照账面價值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地 产和生物资產、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照實际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于權益性交易的从权益中扣减 89
欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年年度报告全文 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿證据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价追加 或收回投资调整长期股权投资的成夲。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资機构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资采用公允价值 计量且其变动计入损益。 長期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份額时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述處理按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，