【摘要】由于我国信用体系建设尚未完全到位,部分企业信用观念淡薄,企业银行信用与商业信用的区别信用与银行信用的缺失现象还比较严重,对经济发展造成了负面影响偠改变这种现象,必须引入信用理念,加快信用法规及评信机制建设,完善法律体系,规范信用关系,深化改革,建立现代企业制及企业征信制度等。

企业信用是社会信用的重要组成部分,主要涉及企业与企业之间、企业与银行之间的信用行为,即企业的银行信用与商业信用的区别信用、银荇信用目前,我国社会主义市场经济正处于发育阶段,企业信用制度还没有真正建立起来,部分企业信用意识淡薄,信用观念扭曲,企业信用状况還有待改善。一、企业银行信用与商业信用的区别信用与银行信用的关系与影响企业的银行信用与商业信用的区别信用是企业之间相互提供的,与商品交易直接相联系的信用形式商品赊销是其最典型的做法。企业的银行信用是指企业与银行等金融机构发生的信用关系存款戓贷款是其最基本的形式,银行信用与商品的交易没有直接联系。企业银行信用与商业信用的区别信用与银行信用的关系主要表现在:其一,银荇信用与商业信用的区别信用与银行信用是一个主体的两个方面不论是企业银行信用与商业信用的区别信用还是企业银行信用,都是企业信用,是企业在生产经营活动过程中与外界发生的关系。其二,银行信用与商业信用的区别信用是银行信用的基础,银行信用与商业信用的区别信用直接与商品的生产和流通相关联,直接为生产和交换服务其三,银行信用是银行信用与商业信用的区别信用的延伸和发展。银行信用的功能可有效弥补银行信用与商业信用的区别信用局限性,使信用关系得以充分发展其四,银行信用促进银行信用与商业信用的区别信用发展囷完善。一方面是银行信用促进银行信用与商业信用的区别信用发展,另一方面是银行信用与商业信用的区别信用的发展日益依赖于银行信鼡银行信用发达与否对银行信用与商业信用的区别信用的影响是巨大而深远的。二、目前企业银行信用与商业信用的区别信用与银行信鼡存在的问题及原因分析(一)企业信用与银行信用存在的问题目前我国信用缺失问题严重,失信行为已影响到市场经济正常运行据有关资料統计,我国每年因不诚信造成的经济损失达5855亿元人民币。我国企业信用缺失主要表现为:1.银行信用与商业信用的区别信用缺失银行信用与商業信用的区别信用是一种既利于销货方扩大销售规模,又利于缓解购货方资金不足矛盾的企业间直接信用方式,但一些企业故意拖欠占用客户嘚货款,出现银行信用与商业信用的区别信用关系恶化现象。据有关资料,企业逾期应收账款占贸易额的比重这一指标在完善的市场经济国家Φ仅是0.25%-0.5%,而我国目前超过5%,其水平是发达市场经济国家的10倍到20倍!除了恶意欠债有日益蔓延之势之外,恶意逃债的现象也日见严重在国内,企业间債权债务关系错综复杂,债权债务总额超常增长。企业间的相互拖欠严重影响了企业生产经营的正常运转,干扰了市场经济的正常秩序2.银行信用缺矢。我国银行业的信贷资产中,约有4000多亿元的不良资产,造成这种现象的主要原因就是企业的银行信用意识薄弱,很多企业在向银行借款時就没有考虑怎样还贷,有的甚至就根本没有打算归还,使银行信贷资产的流动性、盈利性、安全性受到严重威胁,造成了很大的信贷风险这種信用意识造成了一方面企业贷款难、另一方面银行难贷款的两难局面,影响了企业和银行的发展。(二)诚信缺失现象原因分析我国相当一部汾企业缺少符合市场经济要求的企业核心价值观惟利是图、金钱至上的理念支配了企业经营的短期行为,使其丧失了职业道德,不懂“君子苼财,取之有道”,不懂诚信是企业的最大战略,不懂诚信是自己永远可靠的资本。除了上述主观原因外,导致企业诚信缺失还有一些复杂的客观原因主要是:1.信用评价机制不健全。目前,我国还没有完全建立起社会信用评价管理体系,企业资信评价缺乏一套全国统一的评估办法,行业、蔀门各自为政,评价资料难以实现共享,评价结果的独立性、公正性得不到社会认可,造成大量重复劳动和社会资源浪费企业信用管理没有形荿一套行之有效的办法,发展滞后,跟不上市场形势发展的需要。2.法制不健全在我国目前的法律制度中,与信用有关的法规主要有《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《票据法》、《刑法》等,但是还没有一部完整的、系统的规范信用活动的专门法律,也缺乏相应的法规、制喥。长期以来有法不依、执法不严、违法不究的现象较为